jia jia：回复程小峰老师 老师那小规模结转的分录是什么呢？

程小峰老师：回复jia jia您好！什么结转分录呢？

jia jia：回复程小峰老师 老师是小规模结转增值税分录呢

程小峰老师：回复jia jia您好！小规模增值税不需要结转。

jia jia：回复程小峰老师 感谢老师

程小峰老师：回复jia jia好的，不谢！祝生活愉快！请帮我好评哈，谢谢！

jia jia：回复程小峰老师 好，

七七：回复宋生老师 谢谢老师，那如1季度3000 那就按3000计提第一度附加税 2季度17000 就按17000计提 3季度20000 就按20000计提 就是3个季度附加税做3笔分录，那老师再请问一下，这个补交增值税不用做分录对吗，10月份报税的时候直接补报就是了，对吗？

宋生老师：回复七七你好！这个补交增值税是要做分录的。 你为什么会少交，是少做了收入吗？还是把税金这部分多计入了收入

七七：回复宋生老师 账上没有错，是报税的时候收入那里写少了

宋生老师：回复七七你好！那你账上计提的增值税也没错，只是申报的增值税少了？

七七：回复宋生老师 是的，我们小规模平时不用单独做一笔增值税分录，季报的时候是不含税收入那里写少了

宋生老师：回复七七您好！平时是要写，要计提的，只是缴纳的时候免税，就计入营业外收入

七七：回复宋生老师 那我平时没有计提增值税，怎么办？我们公司有收入也是今年3月开始的

宋生老师：回复七七您好！那你之前取得收入是如何入账的

七七：回复宋生老师 就是 借 银存 贷 主营业主收入 应交税费-应交增值税 每一笔收入都是按上面分录做的，我的意思是月底的时候我没有把这所有的增值税汇总再写一笔分录，而是报税的时候会把这些总收入填入报税系统，因为我们是物业公司，基本上业主来缴物业费的时候都没有要发票，我们都没有开发票，但是我们是按照所有收入来交税的，另外就是在1、2季度的报税的时候，报税人把收入填少了，但实际上我们账上没有少做的 ，现在应该报第三季度的税 我就想把前面2个季度少报的税补上，不清楚怎么操作，老师我可不可以正常计提第3季度的附加税，等10月份的再做补计提并支付第1、2季度的附加税，还有这个补交增值税的收入金额是和第3季度加起来一起填写吗？如第1季度2万，第2季度3万，第3季度10万，那我报税的收入那里写15万吗？

宋生老师：回复七七不是的。你第三季度是10万，就按10万申报。 你第二季跟第一季度的，需要上门填表申报。申报的时候，要分2次分别申报12季度的。

七七：回复宋生老师 就是到大厅填报申报表，那老师这种大厅申报1、2季度要扣我滞纳金吗？我们领导说汇算清缴是一年为单位，不会扣滞纳金的

宋生老师：回复七七你好！是会有滞纳金的。汇算清缴跟这个还是有些区别。

活泼的冷风：回复郭老师 如果是民间非营利组织，营业外收入对应计入哪里？

郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面。

活泼的冷风：回复郭老师 请老师尽快回复一下，谢谢

活泼的冷风：回复郭老师 好的谢谢，那也需要计入收入计算企业所得税是吗？

郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面已经回复了，而且你开发票应该是免税的吧。直接借银行存款贷提供服务收入就可以。

活泼的冷风：回复郭老师 开的发票不是免税的，5%的房租发票

郭老师：回复活泼的冷风你结转到其他收入里面。

活泼的冷风：回复郭老师 还有服务费收入都是开的增值税普通发票

郭老师：回复活泼的冷风你好，结转到其他收入，你看到吗？你有这个科目没有？哦，你是民非组织会计制度吗？

活泼的冷风：回复郭老师 是的，有其他收入这个科目

活泼的冷风：回复郭老师 明白了，谢谢

郭老师：回复活泼的冷风不用客气，工作愉快。

郭老师：回复希如果不需要交增值税，借应交税费应交增值税贷营业外收入。

君：回复maize老师 我的帐没做应收应付，是否是直接将应收帐款改成银行存款？

maize老师：回复君需要设置才可以，最好是设置下，除非你们是零售后续没有合作那可以借银行

君：回复maize老师 有些收入是转入私户，但开发票了票的。这样的应该如何做分录？

君：回复maize老师 直接做现金收入吗？

maize老师：回复君转私户做借其他应收款这，私户收款回单做账

君：回复maize老师 就是将上面的应收帐款做成其他应收款？其他的不变？

君：回复maize老师 可以直接做成库存现金收入吗？有发票记帐联

maize老师：回复君不行，你这个实际不是收现金啊，是个人账户收款啊

君：回复maize老师 那私户卡在总公司，不同地域，没回单，可以直接用发票做入帐凭证吗？贷还是主营业务收入吗？

君：回复maize老师 借其他应收款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费 应交增值税 贷银行，借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行

君：回复maize老师 是这样吗？然后用不用再做个分录 借库存现金 贷其他应收款？

maize老师：回复君那私户卡在总公司，不同地域，没回单，可以直接用发票做入帐凭证吗？贷还是主营业务收入吗？ 现金是需要有收据入账的还有你要是外地客户发物流你这个现金收据也不现实啊

maize老师：回复君借其他应收款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费 应交增值税 贷银行，借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行 2019-08-30 15:59:23 君 是这样吗？然后用不用再做个分录 借库存现金 贷其他应收款？ 要是个人给公司钱，就做 借库存现金 贷其他应收款

君：回复maize老师 不是外地客户，我们是分支机机！私户卡在总公司，但付款给我们的客户在我们当地

maize老师：回复君你要是做现金收款这个金额不能过大，要不不现实了，要是10万，几百万你还收现金就不现实，还有长期私户收款这个税局查到可以让你们按现代服务这个行为交一道增值税

君：回复maize老师 金额都不大，都是万多到几万！至于被查到的风险老板承担，他要求这样做的！那这小额的可以直接做现金收入吗？

maize老师：回复君那这小额的可以直接做现金收入吗？那就这样做吧

君：回复maize老师 谢谢老师

maize老师：回复君满意请给五星好评，谢谢

不忘初心：回复meizi老师 谢谢老师

meizi老师：回复不忘初心不客气 帮到你就好

陆：回复王晶老师 这不是销售时吗，拿到银行回单以前计提怎么做？

陆：回复王晶老师 老师，在吗

陆：回复王晶老师 ？？？？？？？？？？？、？、

陆：回复王晶老师 老师，看到信息回复一下，急呢

王晶老师：回复陆以前，可以借应收账款

十二。：回复郭老师 我按照您的意思结转到营业外收入了，但是利润表上那里营业外收入就是负的了，金额挺大的，我怕到时候税务局找，

十二。：回复郭老师 如果按照我那么做可以吗

郭老师：回复十二。你好不需要缴纳的增值税就应该结转到营业外收入里面去啊，你这个是需要缴纳还是不需要交？

十二。：回复郭老师 都需要缴纳，他抄了45万了

十二。：回复郭老师 就是做的时候我给按照一般人的想法那样做的，结果就出这个问题了

郭老师：回复十二。借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税，然后缴纳的时候借应交税费应交增值税贷银行存款不会有余额的，你看一下是你是这么做的吗？

十二。：回复郭老师 是这么做的，但是我们把应交税费-应交增值税设了两个明细，一个是转出未交增值税，一个是小规模增值税，现在这两个明细里有余额，我想把这两个调平

郭老师：回复十二。那你能写一下完整的账务处理可以吗？如果跟你那样做，借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税 然后你再做一个借应交税费应交增值税转出未交增值税贷，应交税费应交增值税的，那你看一下你的应交税费应交增值税是不是贷方做了两次，如果按照你上面的回复。

L.：回复邹老师 对方是网络平台，一般纳税人，我们是在网上代农民销售农民自己生产的产品，网络平台搞活动，优惠券10元，让我们开发票给网络平台，我们是小规模，只能开普票，他们抵扣不了，就让我们给他们补税差金额，从货款里扣除出来

邹老师：回复L.你好，这种情况应当通过营业外支出科目核算的

L.：回复邹老师 分录能指示一下吗，谢谢

邹老师：回复L.你好，借；营业外支出，贷；应收账款

L.：回复邹老师 不过营业外支出里面没有列这种补税差

邹老师：回复L.你好，可以自己设置明细核算的

L.：回复邹老师 我是说营业外支出包括里没写这种

邹老师：回复L.你好，没有就新增啊，这个是属于支付的与生产经营无关的支出，就是通过营业外支出科目核算的