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小规模补交增值税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
小规模建安企业应交税费下都设置什么明细，预交增值税和月末应交税费如何做会计分录？
您好！一般只设置应交税费应交增值税科目就可以了。小规模
241楼
2023-03-05 14:23:20
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豆豆：回复宋生老师 那预交税款不需要再做明细吗？如果分明细，需要分到二级还是三级明细
2023-03-05 14:44:16
宋生老师：回复豆豆你好！不需要。你要做也可以做三级明细
2023-03-05 15:02:00
豆豆：回复宋生老师 好的，谢谢啦
2023-03-05 15:25:06
宋生老师：回复豆豆您好！不客气。
2023-03-05 15:50:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 冬兰 发表的提问：
小规模纳税人收到增值税专用发票如何做会计分录
价税合计做账的，借库存商品贷银存
242楼
2023-03-05 14:35:31
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 边缘小星 发表的提问：
小规模纳税人冲销本季度多计提增值如何做会计分录？
你好原来计提 时相反的分录
243楼
2023-03-05 14:48:56
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边缘小星：回复玲老师 原来做的借：应收账款109812.08，贷：主营业务收入106613.67，应交税金-增值税3198.41现在需要冲掉增值税3000元怎么做分录？
2023-03-05 15:13:46
玲老师：回复边缘小星你好 你说一下你具体是什么情况 是收入多了吗 不然税咋会多呢 ？
2023-03-05 15:40:37
边缘小星：回复玲老师 计提了3198.41元的增值税，税务局有个建档立卡户的减免税金的政策减掉了3000元的增值税，实际缴纳的增值税比计提的少了。
2023-03-05 16:08:31
玲老师：回复边缘小星就应该给减免的部分转到营业外收入 还是正常计提 税金
2023-03-05 16:31:34
边缘小星：回复玲老师 营业外收入吧
2023-03-05 16:46:27
玲老师：回复边缘小星对的 借应交税费贷银行存款（实际交的金额） 营业外收入 （免的部分）
2023-03-05 17:00:19
边缘小星：回复玲老师 谢谢
2023-03-05 17:24:45
玲老师：回复边缘小星不客气，如果您这个问题已经解决，情感老师点五星好评，祝您工作学习愉快。
2023-03-05 17:43:16
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ NAMANANA 发表的提问：
老师，小规模免交增值税的分录怎么写？
同学，你好 借：应收账款 贷;主营业务收入
244楼
2023-03-05 14:57:06
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 孔翠 发表的提问：
小规模公司，冲销2月份收入发票。如何做会计分录。应交税费未交增值税还用冲销吗？
借主营业务收入 应交税费 贷银行存款等
245楼
2023-03-05 15:18:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 彩 发表的提问：
老师，您好！请问小规模纳税人 1.确认收入的完整会计分录？ 2.缴纳增值税的会计分录？ 3.增值税附加税的会计分录？及附加税缴纳的会计分录？
1借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
246楼
2023-03-06 12:18:42
全部回复
郭老师：回复彩第二，缴纳的增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款。
2023-03-06 12:41:40
郭老师：回复彩第三，借税金及附加贷应交税费附加税，这个是计提的分录 缴纳，借应交税费贷银行存款。
2023-03-06 12:55:04
彩：回复郭老师 附加税减半征收的呢
2023-03-06 13:08:08
郭老师：回复彩你好，交多少计提多少就可以的。
2023-03-06 13:21:22
彩：回复郭老师 为什么增值税从头到尾都没有涉及到损益科目呢？那我交的增值税款项，要怎么在利润表中体现呢？
2023-03-06 13:44:48
郭老师：回复彩应交税费这个科目 不涉及到利润
2023-03-06 14:05:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 誓已????淡然???? 发表的提问：
补交增值税怎么做会计分录
你好，是因为什么原因补交的增值税？
247楼
2023-03-06 12:26:46
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问：
小规模纳税人的月收入没有超过3万做了借营业外收入贷应交增值税会计分录，申报时零申报了，需要补报吗？
申报时零申报了，需要补报吗？ 需要更正申报
248楼
2023-03-06 12:44:54
全部回复
峥嵘岁月：回复吴少琴老师 谢谢老师
2023-03-06 13:12:13
吴少琴老师：回复峥嵘岁月满意请打五分好评
2023-03-06 13:28:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ PAN 发表的提问：
小规模纳税人季度不满45万元 ，不交增值税，已开增值税普通发票金额，如何做会计分录冲销
借应交税费应交增值税贷营业外收入。
249楼
2023-03-06 13:12:49
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 小小店铺 发表的提问：
小规模上月未计提，这月已交税，如何做会计分录，咱们快帐里面没有应交增值税——已交税金这一项
您好 请问上月确认收入的时候分录怎么写的
250楼
2023-03-06 13:17:58
全部回复
小小店铺：回复bamboo老师 借：银行存款 贷：营业收入
2023-03-06 13:31:06
bamboo老师：回复小小店铺那您上月没有确认增值税？
2023-03-06 13:44:22
小小店铺：回复bamboo老师 没有
2023-03-06 13:59:35
小小店铺：回复bamboo老师 应该说上个季度都没有
2023-03-06 14:11:15
bamboo老师：回复小小店铺那您只确认了收入 没有对应确认增值税 但是这个月缴纳了增值税 对么？
2023-03-06 14:22:56
小小店铺：回复bamboo老师 我这月交完费该如何做凭证
2023-03-06 14:34:57
bamboo老师：回复小小店铺贷 主营业务收入 贷方红字 贷 应交税费-应交增值税 贷方蓝字 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款
2023-03-06 14:57:07
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 聪明的云朵 发表的提问：
小规模纳税人一季度自开了增专票，会计分录怎么写？四月份交了一季度自开专票的增值税，完税证明会计分录怎么写？
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税 贷：银行存款
251楼
2023-03-07 12:50:10
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 云 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税和附加税怎么做会计分录
减免的增值税计入营业外收入，附加税直接不计提
252楼
2023-03-07 13:09:38
全部回复
伊伊老师
职称：税务师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
小规模纳税人的应交税费增值税销项税会计分录录怎么做，有免征和未免征两种情况
免征， 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 未免征， 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
253楼
2023-03-07 13:15:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 00 发表的提问：
1、小规模纳税人，计提增值税分录如何写？ 2、小规模纳税人，计提附加税分录如何写？
你好 1、小规模纳税人，计提增值税分录 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 2、小规模纳税人，计提附加税分录 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税
254楼
2023-03-08 12:41:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ fairy 发表的提问：
，小规模代开专票计提增值税，附加税的会计分录怎么写呢
你好 增值税 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 附加税 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
255楼
2023-03-08 12:50:44
全部回复
fairy：回复邹老师 小规模开专票 季度不超过30万附加税不是减半征收吗，会计分录怎么写呢
2023-03-08 13:21:26
邹老师：回复fairy你好，附加税是减半征收，那就按减半征收之后的金额做计提，扣缴分录就是了 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
2023-03-08 13:48:27
fairy：回复邹老师 减得另一半不计入营业外收入什么的吗
2023-03-08 14:06:07
邹老师：回复fairy你好，附加税是减半征收，那就按减半征收之后的金额做计提，扣缴分录就是了 比如没有减免之前是10，减免之后是5，就按5做计提扣缴分录 而不是：按10做就计提分录，然后做5的缴纳税款分录，5的减免税款分录
2023-03-08 14:26:25
fairy：回复邹老师 会计分录怎么写啊
2023-03-08 14:41:43
邹老师：回复fairy你好 比如没有减免之前是10，减免之后是5，就按5做计提扣缴分录 借；税金及附加 5， 贷；应交税费——附加税5 借；应交税费——附加税 5， 贷；银行存款5
2023-03-08 15:01:07
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