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小规模补交增值税会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师你好：从2022年4月1日开始小规模免征增值税，免征的部分增值税会计分录怎么写，专票部分不免征还是计入应交税费-应交增值税-吗？
开专票不免征增值税的
256楼
2023-03-08 13:14:59
全部回复
????：回复东老师 普票免征增值税的话。小规模纳税人怎么写分录呢。
2023-03-08 13:33:12
东老师：回复????借银行存款贷主营业务收入。
2023-03-08 13:43:52
????：回复东老师 免征增值税这部分增值税就不写分录了？直接把免征的增值税计入主营业务收入就可以了？
2023-03-08 14:02:08
东老师：回复????因为你都是免税的了，还怎么区分税费对吧。
2023-03-08 14:25:13
????：回复东老师 好的。谢谢老师
2023-03-08 14:41:42
东老师：回复????不客气，帮忙给个五星好评
2023-03-08 14:54:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 小瓶盖 发表的提问：
餐饮和行业，小规模，计提及缴纳增值税会计分录怎么做
你好 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款    
257楼
2023-03-09 12:04:31
全部回复
小瓶盖：回复邹老师 单独做的收入，缴纳增值税怎么做？应收账款这儿应该走什么
2023-03-09 12:21:57
小瓶盖：回复邹老师 缴纳了增值税后一次性计提的，前期没有计提
2023-03-09 12:49:59
邹老师：回复小瓶盖你好 实现收入，借：银行存款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款     小规模纳税人的增值税发生计入贷方，缴纳计入借方，不需要做什么计提分录
2023-03-09 13:16:39
小瓶盖：回复邹老师 就这个，前期做收入没有借：银行存款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税这个
2023-03-09 13:31:17
邹老师：回复小瓶盖你好，你提供图片这样是不对的，销项税额是一般纳税人单位使用的科目，小规模纳税人单位没有这个明细科目 
2023-03-09 13:49:53
小瓶盖：回复邹老师 现在应该怎么做
2023-03-09 14:04:05
邹老师：回复小瓶盖你好，把错误的分录红冲，小规模纳税人正确的收入分录是 借：银行存款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
2023-03-09 14:20:08
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 小规模纳税人增值税减免分录是一个月结转一次还是一个季度结转一次？ 小规模免征，借应交税费－－应交增值税（减免税），贷营业外收入－－政府补贴
，如果你是季度，那就一个季度结转一次
258楼
2023-03-09 12:09:34
全部回复
欣悦：回复小小刘老师 谢谢老师！我们是按季度申报的，那就3个月统一结转一次吧
2023-03-09 12:30:09
小小刘老师：回复欣悦你好，祝您工作愉快。
2023-03-09 12:53:30
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
我想咨询一下，小规模建安行业预交的增值税，附加税和印花税应该如何录会计分录呢
借：应交税费--预交税款贷：银行存款
259楼
2023-03-09 12:21:15
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 欧阳131 发表的提问：
小规模季度计提增值税各项税时会计分录如何做，免税时如何做的分录
借:库存现金, 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税 2、 免征部分 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入
260楼
2023-03-09 12:46:14
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欧阳131：回复紫藤老师 各项附加税时分录呢？结转时又是如何做分录的，谢谢老师
2023-03-09 13:15:24
紫藤老师：回复欧阳131税金及附加 贷:应交税费--城建税 --教育费附加 --区教育费附加
2023-03-09 13:27:16
紫藤老师：回复欧阳131应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 贷 银行存款
2023-03-09 13:45:02
欧阳131：回复紫藤老师 增值税免了，附加税也该是免的，是不是贷也是营业外收入？
2023-03-09 14:02:52
紫藤老师：回复欧阳131增值税免了，附加税也该是免的，如果你计提了贷也是营业外收入
2023-03-09 14:25:43
欧阳131：回复紫藤老师 结转时的分录是怎样的老师
2023-03-09 14:42:38
紫藤老师：回复欧阳131借 本年利润 贷 税金及附加
2023-03-09 15:01:53
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 懦弱的黑裤 发表的提问：
请问小企业会计准则下，补交以前年度增值税及附加税的会计分录
你好 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等 借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等贷银行存款
261楼
2023-03-09 13:11:59
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懦弱的黑裤：回复meizi老师 就等于把 转出未交增值税 科目 和 税金及附加 科目 换成 利润分配-未分配利润，我这么理解对吗？
2023-03-09 13:55:10
懦弱的黑裤：回复meizi老师 还有一个，补交以前年度的合同印花税，借方也是用 利润分配-未分配利润 这个科目吗？
2023-03-09 14:05:49
meizi老师：回复懦弱的黑裤你好 相当于是直接补缴纳 走未分配利润来处理了 是的 你小企业会计准则也没以前年度损益调增 就直接走未分配利润做就行
2023-03-09 14:34:34
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 张张 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税会计分录 借：应缴税费-应交增值税 贷：营业外收入-其他营业外收入对吗？
您好 借：应缴税费-应交增值税 贷：营业外收入-减免税款
262楼
2023-03-10 14:52:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
老师，小规模纳税人未达起征点免交增值税，计入营业外收入分录明细: 借:应交税费-应交增值税(免税) 贷:营业外收入-政府补助 是否正确？
你好，是这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
263楼
2023-03-10 15:08:08
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ Sick 发表的提问：
小规模开票该如何写分录（增值税每月小于10万），免交的的增值税怎么写分录
销售商品时： 借：银行存款， 贷：主营业务收入， 应交税费—应交增值税 免的时候 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入-补贴
264楼
2023-03-10 15:18:08
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 岁月静好% 发表的提问：
一般纳税人计提增值税，补交增值税的会计分录
借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税进项税额 应交税费未交增值税
265楼
2023-03-10 15:30:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ HM 发表的提问：
小规模，季度不到9W免缴增值税，这个会计分录怎么做？
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过3万元或季度不超过9万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。
266楼
2023-03-12 14:26:55
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HM：回复maize老师 应交税费的三级科目能写一下吗？
2023-03-12 14:56:05
maize老师：回复HM应交税费-应交增值税没有三级科目
2023-03-12 15:22:34
HM：回复maize老师 老师，应交税费的三级科目
2023-03-12 15:34:47
maize老师：回复HM小规模的增值税没有三级科目，财会2016,22
2023-03-12 15:50:33
HM：回复maize老师 谢谢
2023-03-12 16:06:21
maize老师：回复HM满意请给五星好评，谢谢。
2023-03-12 16:30:51
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
小规模纳税人的应交税费增值税销项税会计分录录怎么做，有免征和未免征两种情况
你好 借应收 贷收入 应交税费    不征税的不用写这个科目  借应交税费 贷营业外  收入减免的  
267楼
2023-03-12 14:35:02
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ yao 发表的提问：
你好，老师，那小规模的增值税是不是还要做一笔分录借：应交税费 应交增值税贷：营业外收入政府补助
你好，这是在申报减免时做的。
268楼
2023-03-12 14:42:57
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ li-Lee 发表的提问：
老师，你好，请问小规模纳税人销售、采购会计分录怎么做？符合季度销售额小于30万免交增值税、教育费，会计分录怎么做？
同学你好 借库存商品 贷银行存款 借银行 贷主营业务收入 贷应交税费应交增值税 借主营业务成本 贷库存商品 借应交税费应交增值税 贷营业外收入 附加税不做
269楼
2023-03-12 15:02:07
全部回复
li-Lee：回复朴老师 应交增值税科目不需要再设销项税那些明细科目了，对吗？小规模纳税人在用友T3建立账套时，行业性质是选小企业会计准则2013，还是2007年新会计准则？
2023-03-12 15:19:07
朴老师：回复li-Lee对的 这个选择小企业会计准则
2023-03-12 15:48:19
li-Lee：回复朴老师 小规模纳税人开具增值税专用发票，季度销售额没超过30万可以免交增值税的吗？
2023-03-12 16:14:28
朴老师：回复li-Lee不可以 专票要交增值税的
2023-03-12 16:42:55
li-Lee：回复朴老师 那城建税，教育费，地方教育，也都要交吗？
2023-03-12 16:56:03
朴老师：回复li-Lee对的 都要缴纳的哦　 ，有减半征收的优惠
2023-03-12 17:24:34
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 祝兰芳 发表的提问：
是小规模纳税人，当月在税务局代开专票时，已交增值税。那么这笔税款的会计分录和其产生的附加税会计分录？
您好，发票税款分录，根据完税凭证，借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。同时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
270楼
2023-03-12 15:14:59
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