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小规模补交增值税会计分录
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言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ Mingli.Shao 发表的提问：
小规模纳税人没达到起征点，分录为，借：应交税费-应交增值税，贷：营业外收入-政府补助，对吗
你好。 是这样做的。对的。
271楼
2023-03-13 11:32:15
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 诚才 发表的提问：
小规模作分录时，用记贷应交税费 增值税吗
同学你好，销售确认收入时需要记 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费 增值税
272楼
2023-03-13 11:58:13
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ (๑•́ ₃ •̀๑) 大云 发表的提问：
是小规模，这次增值税计提1000，抵减s之前预交的增值税500，怎么做分录
您好，分录，借：应交税费-应交增值税-已交税金，500，贷：现金或者银行存款，500。
273楼
2023-03-13 12:21:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 岁月会将你我两清 发表的提问：
小规模企业申请代开增值税专用发票，扣税的会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 附加税 贷；银行存款
274楼
2023-03-13 12:41:11
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岁月会将你我两清：回复邹老师 老师，您好，我们5月份开了张普票，但后来人家要专票，就去给开了专票，普票忘记作废了，6月份才作废，5月份那张作废的发票要怎么做会计分录？6月作废的话又怎么做？还是直接按专票入帐，普票不管？
2023-03-13 13:06:38
邹老师：回复岁月会将你我两清5月份按正常发票处理，6月份开具负数发票冲销，做负数分录
2023-03-13 13:25:33
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
老师您好，请教一下，小规模纳税人股票减持应交纳的增值税怎么做会计分录呢 ？
你好，减免的部分计入营业外收入
275楼
2023-03-13 13:08:58
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会计人生：回复汪晨老师 会计分录怎么写呢 老师
2023-03-13 13:33:05
汪晨老师：回复会计人生借 应交税费-应交增值税  贷 营业外收入
2023-03-13 13:52:51
会计人生：回复汪晨老师 减免增值税是这么做，我是问股票减持要交的增值税怎么做
2023-03-13 14:12:16
汪晨老师：回复会计人生与你确认的收入分录类似，确认收益，借 银行存款 等  贷 应交税费-应交增值税  投资收益等
2023-03-13 14:23:46
会计人生：回复汪晨老师 借：投资收益  贷 应交税费-应交增值税 可以直接这样做吗？
2023-03-13 14:52:27
汪晨老师：回复会计人生你好，投资收益在借方，是亏损，不需要纳税
2023-03-13 15:07:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 动听的百褶裙 发表的提问：
小企业会计会计准则小规模纳税人季不超过30万免增值税及附加税，计提的增值税是不是记到营业外收入-政府补贴，附加税还用计提吗。有关的会计分录
你好，附加税就直接不用计提了 而不是先计提，然后结转到营业外收入
276楼
2023-03-14 11:40:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 　虚室有余闲 发表的提问：
小于30万小规模免增值税，会计分录是在月底做还是下月做
你好，是在季度末月做增值税减免的分录
277楼
2023-03-14 11:48:43
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ lingling 发表的提问：
小企业会计准小规模服务企业，开出增值税发票分录是什么？
借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
278楼
2023-03-14 12:17:35
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lingling：回复郭老师 用友应交税费应交增值税下设进项销项，不适用。可以用应交税费末交增值税吗？
2023-03-14 12:30:30
郭老师：回复lingling二级科目应交税费
2023-03-14 12:44:59
lingling：回复郭老师 不明白什么意思？
2023-03-14 13:12:31
郭老师：回复lingling小规模只有一个应交税费应交增值税。没有三级科目。
2023-03-14 13:30:57
lingling：回复郭老师 老师，我这个应交税费应交增值税下设三级科目的，不能用
2023-03-14 13:56:03
郭老师：回复lingling自己增加一个二级科目应交增值税
2023-03-14 14:13:35
lingling：回复郭老师 不给设，因为二级科目己经有了只是设有三级科目。可以用应交税费未交增值税吗？
2023-03-14 14:43:33
郭老师：回复lingling你好，可以的，实在没有的话，你就用这个吧。
2023-03-14 15:07:36
lingling：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-14 15:27:28
郭老师：回复lingling不用客气的。
2023-03-14 15:49:21
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ AnnieY(^_^)Y 发表的提问：
老师，小规模纳税人的增值税会计处理是怎么样的分录！
你好缴纳分录： 借应交税费-应交增值税 贷银行存款 如果是免税的话 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
279楼
2023-03-14 12:45:26
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 原来生活可以这样 发表的提问：
小规模纳税人免交季度增值税，分录怎么写
你好 借银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 借应交税费 贷 营业外收入
280楼
2023-03-14 13:03:00
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原来生活可以这样：回复紫藤老师 怎么会有银行存款呢？
2023-03-14 13:24:58
紫藤老师：回复原来生活可以这样小规模开了发票，如果收到钱
2023-03-14 13:51:26
原来生活可以这样：回复紫藤老师 是应交税费-应交增值税还是未交增值税
2023-03-14 14:01:37
紫藤老师：回复原来生活可以这样是应交税费-应交增值税
2023-03-14 14:12:15
原来生活可以这样：回复紫藤老师 如果要交增值的话，分录是什么，是未交还是应交
2023-03-14 14:34:01
紫藤老师：回复原来生活可以这样借银行存款 贷 主营业务收入 应交税费--应交增值税
2023-03-14 14:51:46
紫藤老师：回复原来生活可以这样缴纳的时候 借 应交税费--应交增值税 贷银行存款
2023-03-14 15:16:38
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 珠珠4209 发表的提问：
老师，你好，小规模公司免征的增值税怎么做会计分录
你好，是30万免征增值税吗？
281楼
2023-03-15 11:47:29
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珠珠4209：回复小惑老师 是的，老师
2023-03-15 12:10:49
小惑老师：回复珠珠4209你好，计入营业外收入或其他收益
2023-03-15 12:35:56
珠珠4209：回复小惑老师 计入营业外收入那利润表里的利润是不是也要增加
2023-03-15 12:46:16
珠珠4209：回复小惑老师 老师，我这个表是不是也得填写，这样填写正确吗
2023-03-15 13:01:06
小惑老师：回复珠珠4209是的，都需要增加利润
2023-03-15 13:12:38
小惑老师：回复珠珠4209你是小规模税率是1%就填写减免申报表
2023-03-15 13:42:03
珠珠4209：回复小惑老师 老师是这样做的吗
2023-03-15 13:53:22
小惑老师：回复珠珠4209是的，你的填写是正确的
2023-03-15 14:22:50
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ k1 发表的提问：
请问个体工商户的增值税处理的会计分录呢？小规模
您好， 借：应交税费-应交增值税  贷：银行存款
282楼
2023-03-15 11:58:01
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婷婷老师
职称：,税务师,中级会计师
4.90
解题: 0.02w
引用 @ 贪玩的鞋子 发表的提问：
应交税费存在，但实际小规模增值税申报未到起征点，不用交税，那要做会计分录调整吗？
税是税科目是科目，他们不能混一起的
283楼
2023-03-15 12:23:57
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贪玩的鞋子：回复婷婷老师 小规模不用交增值税时，做借营业外收入，贷应交税费-应交增值税-进项税额，这样吗？
2023-03-15 12:57:45
婷婷老师：回复贪玩的鞋子免税不属于营业外收入
2023-03-15 13:17:53
贪玩的鞋子：回复婷婷老师 那如何处理呢
2023-03-15 13:45:40
婷婷老师：回复贪玩的鞋子科目会计分录借贷方反过来做，应该税费 -减免税费
2023-03-15 14:11:03
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 学徒 发表的提问：
小规模项目地预交增值税分录怎么弄呢
借：应交税费——预缴增值税 贷：银行存款
284楼
2023-03-15 12:34:18
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学徒：回复岳老师 账我们自己做，想弄清楚每一个商品的库存，因为公司以前的业务，有些进项没发票，有的销项没发票，现在税账的库存很多，要消库存，但是只知道一个总数，其中的明细不清楚，这该怎么解决呢？
2023-03-15 12:53:19
岳老师：回复学徒请就新问题重新提问。
2023-03-15 13:17:33
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 四叶草 发表的提问：
老师，麻烦提供下小规模纳税人有关增值税的会计分录？
你好！发生的时候，借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳的时候借应交税费-应交增值税 贷银行存款。
285楼
2023-03-15 12:59:59
全部回复
四叶草：回复宋生老师 老师那小规模属于9万内免增值税的分录呢？
2023-03-15 13:19:39
宋生老师：回复四叶草你好1借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
2023-03-15 13:44:57
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