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已发票对方未打款会计分录
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牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 惠杰 发表的提问：
购进一批货物，银行已经打款，还未收到对方的发票，如何入账？
建议暂估入账，将不含税金额先入账，发票来了再红冲，重新入账。
136楼
2023-01-29 14:27:00
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惠杰：回复牛老师 金额是确定的
2023-01-29 14:39:19
惠杰：回复牛老师 是不是也可以直接入账，然后发票来了附在后面就可以
2023-01-29 14:55:03
牛老师：回复惠杰嗯，也可以就是税金，你看是先计入待抵扣还是直接计入进项税额。
2023-01-29 15:05:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 彭亚丽 发表的提问：
材料款钱已付，货也收到了，发票未收怎么做会计分录
你好！你可以直接借原材料 贷银行存款 等收到发票的时候直接贴上去
137楼
2023-01-30 13:39:36
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
款已付发票未到的情况下预提此项费用的会计分录
当作预付款 借预付账款 贷银行存款
138楼
2023-01-30 14:06:02
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ A英子 发表的提问：
公司有一笔款项预付款项，对方已经打款给我们了，现在还没有给对方开发票，如如何账务处理，具体分录
同学 您好 借：银行存款 贷：预收账款
139楼
2023-01-30 14:26:58
全部回复
A英子：回复bamboo老师 等开了发票在确认收入对吗
2023-01-30 14:54:35
bamboo老师：回复A英子是的 等开了发票再确认收入
2023-01-30 15:21:59
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 帆 发表的提问：
进货 收到货 给对方付款后 没有发票 会计分录是？后期收到发票后会计分录是？
收到货时，先暂估入库，借：原材料/库存商品 贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商 付款时，借：应付账款/应付暂估---XXX供应商 贷：银行存款 等票回来了，红冲 借：原材料/库存商品（红字） 贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商（红字）。再根据发票重新入账 借：原材料/库存商品，应交税费/应交增值税/进项税额 贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商
140楼
2023-01-31 13:21:24
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帆：回复答疑陈园老师 能用预付账款吗？
2023-01-31 13:36:37
答疑陈园老师：回复帆如果你是先付款，后收货的，可以。
2023-01-31 14:02:13
帆：回复答疑陈园老师 打款后 借预付账款 贷银行存款
2023-01-31 14:29:19
帆：回复答疑陈园老师 收到货物 借 库存商品（暂估数） 预付账款
2023-01-31 14:54:28
帆：回复答疑陈园老师 收到发票后 借 库存商品（暂估红字）贷 预付账款（红字） 借库存商品（发票数）应交税费进项税额 贷预付账款（发票）
2023-01-31 15:19:12
帆：回复答疑陈园老师 这样做对吗？老师？
2023-01-31 15:34:11
答疑陈园老师：回复帆是的，就是这样写分录。
2023-01-31 15:48:58
帆：回复答疑陈园老师 可是 我这样做了 资产负债表上的预付账款数与实际不相符 在总账上看 有的预付款的供应商还不显示
2023-01-31 16:16:32
答疑陈园老师：回复帆是的，暂估的那个月，资产负债表的预付账款会小于实际数。 但是，你把两个月的分录合在一起看，最后改预付账款改供应商的余额是0.
2023-01-31 16:30:33
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 知恩郑 发表的提问：
材料发票专票对方已经开给我们，但是钱未付给对方，分录怎么做
你好， 借，原材料等 借，应交税费一应增进项 贷，应付账款
141楼
2023-01-31 13:40:26
全部回复
知恩郑：回复立红老师 什么时候做到工程施工里面去
2023-01-31 14:00:47
立红老师：回复知恩郑你好，领用材料时计入工程施工；
2023-01-31 14:23:35
知恩郑：回复立红老师 那结转成本分录怎么做？
2023-01-31 14:46:55
立红老师：回复知恩郑你好， 借，工程施工一工程成本 贷，原材料；
2023-01-31 15:02:01
知恩郑：回复立红老师 从工程施工转到主营业务成本是根据什么转入
2023-01-31 15:21:55
立红老师：回复知恩郑你好，一般是确认收入时，根据完工进度转入主营业务成本；
2023-01-31 15:40:23
知恩郑：回复立红老师 确认收入时，分录怎么做？
2023-01-31 16:10:13
立红老师：回复知恩郑你好， 确认收入 借，银行存款或预收账款等 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增销项
2023-01-31 16:35:06
知恩郑：回复立红老师 确认了收入是不是，把确认借主营业务成本然后贷工程施工
2023-01-31 16:58:22
立红老师：回复知恩郑你好，确认了收入是不是，把确认借主营业务成本然后贷工程施工——是的；
2023-01-31 17:25:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 张铧尹 发表的提问：
原材料已入库，货款已付从银行支付，发票未到，怎么做会计分录
借；预付账款 贷；银行存款 借；原材料 贷；应付账款——暂估
142楼
2023-01-31 14:07:44
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张铧尹：回复邹老师 收到发票怎么做分录？借原材料负数 贷；应付账款——暂估 负数 借：原材料：贷：预付账款吗？
2023-01-31 14:27:49
邹老师：回复张铧尹根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；预付账款
2023-01-31 14:39:48
张铧尹：回复邹老师 如果后面材料发票一直没收到怎么办？
2023-01-31 14:50:24
邹老师：回复张铧尹你好，只能是暂估挂账
2023-01-31 15:14:45
张铧尹：回复邹老师 一直挂着吗？
2023-01-31 15:30:14
邹老师：回复张铧尹你好，本来按规定是需要次月冲销，但是有的企业冲销了就会造成库存负数，所以只能是继续挂账
2023-01-31 15:42:43
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 东莞-糖糖 发表的提问：
预售货款已开发票，但是货物尚未发出，会计分录怎么做啊
你好，与正常销售处理是一样的 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应增（销）
143楼
2023-01-31 14:15:54
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东莞-糖糖：回复立红老师 货物未发出，账务上不体现吗？
2023-01-31 14:32:39
立红老师：回复东莞-糖糖你好，账上是体现的，需要将库存商品转入主营业务成本，但一般都是在期末才结转的，确认收入时不结转。
2023-01-31 14:48:02
东莞-糖糖：回复立红老师 如果月末货物还未发出，怎么结转成本呢？库存商品都未发出啊？只是预售了货款及开了发票
2023-01-31 15:17:23
立红老师：回复东莞-糖糖你好，这部分未发出的商品不再您单位的商品，因为对方交款，您开票，说明商品的所有权已经发生转移，对方没有提取的商品您方按代管商品处理。月末与我们平时正常结转成本的计算是一样的。
2023-01-31 15:28:52
东莞-糖糖：回复立红老师 好的，谢谢
2023-01-31 15:58:36
立红老师：回复东莞-糖糖不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-01-31 16:13:25
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 王豆豆9028 发表的提问：
公司这个月已打款，但下个月才收的到发票，会计分录处理
你好，借预付账款 贷银行存款
144楼
2023-01-31 14:23:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 婉儿 发表的提问：
我们销售货物，今天销售出库，款未收到，这个怎么做会计分录，下个月给对方开除发票，这个分录又怎么做，收到对方的货款，这个分录怎么写？
你好 今天销售出库，款未收到 借；发出商品 贷；库存商品 下个月给对方开出发票 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；发出商品 收到对方的货款 借；银行存款 贷；应收账款
145楼
2023-02-01 13:35:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ xl蔓 发表的提问：
工业企业购进原材料，对方未开具发票和发票，怎么写会计分录
你好，未开具发票 借；原材料 贷；应付账款——暂估 取得发票 借；原材料 贷；应付账款等科目
146楼
2023-02-01 13:55:11
全部回复
xl蔓：回复邹老师 两个业务是平行业务啊
2023-02-01 14:23:25
邹老师：回复xl蔓你好，是平行业务 购进材料没有取得发票，贷方计入应付账款——暂估核算 而取得发票如果没有付款，就通过应付账款——某某公司核算
2023-02-01 14:47:00
xl蔓：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-01 14:58:32
邹老师：回复xl蔓不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-01 15:18:55
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ moment 发表的提问：
已开专票给对方，对方已付款但未抵扣，现发生部分货物退回，退款怎样处理
你好，发票退回 重新开具
147楼
2023-02-01 14:20:59
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moment：回复王晶老师 好的，重开发票后那应退货款我是直接从基本户转回对方账户吗？
2023-02-01 14:42:09
王晶老师：回复moment额，是的，退货部分可以，直接转回
2023-02-01 14:57:29
moment：回复王晶老师 好的，谢谢！
2023-02-01 15:18:12
王晶老师：回复moment嗯嗯，不用客气的哒
2023-02-01 15:42:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 30°C 发表的提问：
老师，请问我公司购进一批产品，已支付货款、已入库，但是对方还未给开发票，已经要销售了，我该怎么入账呢！会计分录该怎么做呢？
借库存商品贷银存 借银存贷主营业务收入，应交税费 借主营业务成本贷库存商品
148楼
2023-02-02 13:33:34
全部回复
30°C：回复郭老师 老师，我这个还没收到发票，能直接入入库吗？不用暂估入库吗？
2023-02-02 13:54:03
郭老师：回复30°C这个就是暂估的 第一个分录就是暂估的 只不过你们付款了直接贷银存
2023-02-02 14:21:05
30°C：回复郭老师 那请问老师，如果我的发票回来了该怎么做分录呢？一般暂估入库，下个月发票回来了再冲，这个该怎么办呢？
2023-02-02 14:33:18
郭老师：回复30°C借应付帐款贷库存商品 借主营业务成本负数贷库存商品负数 借库存商品，进项贷应付帐款 借主营业务成本贷库存商品
2023-02-02 14:45:00
30°C：回复郭老师 可是已经付款了呀？老师
2023-02-02 15:05:37
郭老师：回复30°C应付帐款没有余额的 只是过渡一下的
2023-02-02 15:19:23
30°C：回复郭老师 好的，老师
2023-02-02 15:41:28
郭老师：回复30°C不用客气的 应该的
2023-02-02 16:03:23
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 赵梦贤(@_@) 发表的提问：
委托加工箱包，受托方加工完毕未收货款已给对方开出发票怎么写分录呢
受托方凭证 借：主营业务收入（或其他业务收入） 应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应收账款——XX 公司 同时结转相应的成本
149楼
2023-02-02 13:48:15
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 枫 发表的提问：
上月已收款，未开票的收入，发生退回，如何做会计分录
你好 那你上月是否做无票收入 做分录交税的
150楼
2023-02-02 14:00:25
全部回复
枫：回复meizi老师 是的
2023-02-02 14:27:13
meizi老师：回复枫你好 那你现在做 借主营业务收入 应交税费贷应收账款或者银行存款
2023-02-02 14:54:35
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