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已发票对方未打款会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 解＠＆姐 发表的提问：
先开发票给对方款未收到分录怎么写
你好　借方应收账款　贷方主营业务收入　应交税费－应交增值税
196楼
2023-02-15 13:10:20
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ A唯美 送书大使 发表的提问：
前几个月收到一张劳务专票，已认证抵扣，但未付款，这个月我方已出蓝字专用发票，应如何做会计分录
对方已出红字发票
197楼
2023-02-15 13:30:46
全部回复
maize老师：回复A唯美 送书大使已出蓝字是啥情况，你开出发票吗？你收到劳务发票正常做就可以。没有付款做应付账款就可以。
2023-02-15 13:45:58
A唯美 送书大使：回复maize老师 劳务公司开给我劳务发票，我已经认证抵扣了，现在要把这张发票冲红，劳务公司已经开具红字发票了，我方是购买方，也开出蓝字发票
2023-02-15 13:57:28
maize老师：回复A唯美 送书大使你开蓝字发票干嘛，你开给谁蓝字发票？
2023-02-15 14:11:46
A唯美 送书大使：回复maize老师 给劳务公司开
2023-02-15 14:38:26
A唯美 送书大使：回复maize老师 出纳开出去，今天拿给我做账才知道
2023-02-15 14:55:29
maize老师：回复A唯美 送书大使意思是劳务公司给你们开发票，你们又给劳务公司开发票？这个到底谁提供服务一方？
2023-02-15 15:18:53
A唯美 送书大使：回复maize老师 蓝字发票不是购买方开的吗？红字发票是劳务公司开呀
2023-02-15 15:47:11
maize老师：回复A唯美 送书大使不是，之前蓝字是谁开红字发票就是谁开具，不能相互开具发票。
2023-02-15 16:02:36
A唯美 送书大使：回复maize老师 哦！那么这种应该怎么做账呢
2023-02-15 16:31:05
maize老师：回复A唯美 送书大使什么情况，你问的是开红字发票还是啥，开红字发票就科目不变数字是负数。
2023-02-15 17:00:35
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ lemontea 发表的提问：
请问商贸企业货款未入库，，发票也未收到，已付款给卖家，会计分录已做借：应付账款-xx公司 贷：银行存款，现在已收到增值税专用发票，货已入库，分录怎么做呀
借 库存商品 应交税费-应交增值税（进项税） 贷 应付账款
198楼
2023-02-15 13:56:59
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lemontea：回复罗老师 那结转成本的分录怎么做呀
2023-02-15 14:29:44
罗老师：回复lemontea借 营业成本 贷 库存商品
2023-02-15 14:53:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 听雪 发表的提问：
买的办公椅，对公打款，发票对方已经开过来了。可会计做账时这笔家具款却在应付账款上呢？
你好，是不是付款计入 应付账款借方，取得发票冲销在贷方
199楼
2023-02-16 12:53:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 酒酒窝窝訞 发表的提问：
老师，如果公司买材料，3月份已买，款已付，对方4月份才开发票，这个怎么记会计分录呢
你好 公司买材料，3月份已买，款已付 借：预付账款，贷：银行存款 借：原材料，贷：应付账款—暂估 4月份 借：应付账款—暂估，贷：原材料 借：原材料，贷：预付账款  
200楼
2023-02-16 13:07:01
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酒酒窝窝訞：回复邹老师 4月份收到的进项发票，没有认证抵扣，我怎么记呢
2023-02-16 13:28:51
酒酒窝窝訞：回复邹老师 这几个月都不会抵扣
2023-02-16 13:54:50
邹老师：回复酒酒窝窝訞你好，是暂时没有认证抵扣，今后会认证的意思？
2023-02-16 14:11:09
酒酒窝窝訞：回复邹老师 对，因为是工程，年底给甲方开销项发票，目前都是买材料在用
2023-02-16 14:35:49
邹老师：回复酒酒窝窝訞你好 公司买材料，3月份已买，款已付 借：预付账款，贷：银行存款 借：原材料，贷：应付账款—暂估 4月份 借：应付账款—暂估，贷：原材料 借：原材料，应交税费—应交增值税（待认证进项税额），贷：预付账款  
2023-02-16 15:03:19
酒酒窝窝訞：回复邹老师 好的，谢谢
2023-02-16 15:23:56
邹老师：回复酒酒窝窝訞不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安 
2023-02-16 15:45:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 叶子 发表的提问：
求我方是物业公司对方是电梯维保公司票已开款未付的分录
你好 借；主营业务成本 贷；应付账款
201楼
2023-02-16 13:19:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 晴 发表的提问：
老师问一下购入原材料款已付发票未开会计分录怎么做
借；预付账款 贷；银行存款
202楼
2023-02-16 13:41:42
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晴：回复邹老师 原材料已经入库了也是这么做吗
2023-02-16 14:07:32
邹老师：回复晴借；原材料 贷；应付账款——暂估
2023-02-16 14:18:57
晴：回复邹老师 就是购入原材料已入库款已付发票未开这会计分录怎么做
2023-02-16 14:48:42
邹老师：回复晴借；原材料 贷；应付账款——暂估 借；预付账款 贷；银行存款
2023-02-16 15:11:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 欢呼的心锁 发表的提问：
已经认证过的发票对方红冲掉了，购买方这边怎么做会计分录？
你好，借；应付账款等科目，贷；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额）
203楼
2023-02-16 13:53:59
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ Fairy-极简 发表的提问：
支付软件费15200元，已给对方转账，对方未给发票，我是事业单位，设置了“医疗卫生支出”科目，这笔会计分录应该怎么写
你好，一般情况：借：预付账款 贷：银行存款，，贷发票到后在进医疗卫生支出
204楼
2023-02-19 15:14:23
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Fairy-极简：回复克江老师 收到发票后的分录是什么
2023-02-19 15:51:59
克江老师：回复Fairy-极简收到发票借：进医疗卫生支出 贷：预付账款
2023-02-19 16:21:54
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 品味人生 发表的提问：
收到发票未付款会计分录
同学，你好 借：库存商品/费用 贷：应付账款
205楼
2023-02-19 15:32:24
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 惘然 发表的提问：
工程款发票已经开出去，但是钱还未收到，怎么做会计分录
你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。
206楼
2023-02-19 15:45:00
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 小太阳? 发表的提问：
本月付款采购货物，货已到，款已付，票未到，会计分录怎么做
当货到发票未百到且未付款，按双方协商价或合同价 借：库存商品（不含税价） 贷：应付账款度---xx单位估价应付款 发票到达后整笔冲回做相反的会计分录。 当货到发票未到且已付部分货款，付款后分录 借：预付账款--XX单位 贷：银行存款（现金） 货到时 借：库存商问品-XX商品 应付账款--XX单位估价应付款 直到货收完，发票答来后，做冲账分录并将预付账款和库存商品对转。 发票已到，货物未到的情回况，作“在途物资”核算，根据发票金额： 借：在途物资 应交税费－应交增值税（进项税额）答 贷：相关科目 物资到时： 借：原材料（或库存商品） 贷：在途物资
207楼
2023-02-20 12:51:48
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 老大 发表的提问：
我们采购货物，对方未开票我们已付款，这个分录怎么做
借：预付账款 贷：银行存款
208楼
2023-02-20 13:01:09
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老大：回复文文老师 那当对方把票开过来过后 分录又怎么做？
2023-02-20 13:29:56
文文老师：回复老大借：库存商品 借：应交税费-应交增值税-进项 贷：预付账款
2023-02-20 13:45:05
老大：回复文文老师 那要是采购货物 对方先开了发票 我们未付款 分录怎么做？
2023-02-20 14:08:53
文文老师：回复老大借：库存商品 借：应交税费-应交增值税-进项 贷：应付账款
2023-02-20 14:33:35
老大：回复文文老师 我们公司用的是其他应收款和其他应付款来代替应收账款和应付账款的 这样可以吗。
2023-02-20 14:45:40
老大：回复文文老师 比如说 我们采购货物 付了款人家没有给我们开票 本来分录应该是 借预付账款 贷银行存款 我们公司做的 借其他应收款 贷银行存款
2023-02-20 15:06:43
老大：回复文文老师 就是以开票确认收入
2023-02-20 15:18:54
文文老师：回复老大往来类科目，可以用其他应收款和其他应付款来代替应收账款和应付账款的， 这更多的是个人习惯
2023-02-20 15:29:51
老大：回复文文老师 意思就是说这样做是可以的对吧？
2023-02-20 15:44:42
文文老师：回复老大是的，这样做是可以的
2023-02-20 15:57:32
老大：回复文文老师 好 谢谢
2023-02-20 16:26:04
文文老师：回复老大不用谢谢，有帮到你就好
2023-02-20 16:45:24
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ yi平 发表的提问：
收到对方的2万块劳务费发票了，我之前打款按含税金额给人扣的个税，打了20000-3200=16800，怎么做会计分录
借：成本费用20000 贷：应交税费—应交个人所得税 3200 银行存款 16800
209楼
2023-02-20 13:19:03
全部回复
yi平：回复晓宇老师 发票含税金额是20000 那个税应该就是20000/1.03*（1-20%）*20%=3106.8 借：成本费用20000 贷：应交税费—应交个人所得税 3102.8 银行存款 16893.2 然后我再给那人补打93.2，不知道我这么理解对不对
2023-02-20 13:48:14
晓宇老师：回复yi平对的，同学，您的理解完全正确。
2023-02-20 14:12:09
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 610801988 发表的提问：
1.未开票就收到款且商品发出，分录要不要计税？ 2.未开票，款未收且商品已发出，分录要不要计税
您的这两个问题，关键要看合同是如何约定的，关键要看增值税纳税义务发生时间，才能判断是否确认销项税额的。
210楼
2023-02-20 13:47:59
全部回复
610801988：回复张艳老师 合同约定：问题 （1）4月收到货款且发出商品，但由于购方要求5月开票。 问题（2）约定4月份发出商品，购方验收后5月支付全部价款
2023-02-20 14:19:55
张艳老师：回复6108019881、4月份需要确认销项税额 2、4月份不需要确认销项税额，发出商品时，做 借：发出商品 贷：库存商品
2023-02-20 14:42:09
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