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已发票对方未打款会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ sanny 发表的提问：
请问第三季度已开票给对方，对方在第四季度才打款给我们，如果做分录
货物是3季度给对方的，3季度确认收入及销项税的
151楼
2023-02-02 14:20:59
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sanny：回复辜老师 三季度我做了分录： 借：应收账款_**有限公司 贷：主营业务收入 应交税费_应交增值税_销项税额 请问四季度我收到货款，应该如何做分录？
2023-02-02 14:41:31
辜老师：回复sanny借：银行存款 贷：应收账款_**有限公司
2023-02-02 15:10:43
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 倩倩 发表的提问：
对方单位去年给我方开的发票，已经认证抵扣，但是现在业务取消了，现在对方开的红字发票，怎么做会计分录。原会计分录:借:管理费用咨询费 进项税额 贷:银行存款
借：银行存款/其他应收款 贷：管理费用 应交税费-应交增值税-进项税额转出
152楼
2023-02-05 14:47:27
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 李慧玲 发表的提问：
老师，我卖了一张销售发票，对方已经打款到公户了，我们扣了税点后从私户打款给了对方，还有手续费，怎么做分录呀？
你这个是做内帐吗
153楼
2023-02-05 15:00:42
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李慧玲：回复李老师 是的
2023-02-05 15:39:00
李慧玲：回复李老师 万能的老师，快快帮帮我吧！跪拜啦！
2023-02-05 16:05:12
李老师：回复李慧玲你内帐 只做实际收到的税点金额啊 扣除手续费的
2023-02-05 16:24:00
李慧玲：回复李老师 老师，如果只做税点收入，那我的公户多了一笔款，现金又少了一笔款，俩笔的金额不同呀！我觉得不能理解！
2023-02-05 16:40:35
李老师：回复李慧玲内帐啊 实际的
2023-02-05 16:53:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ DA? 发表的提问：
钱未付，发票已来已认证怎么做会计分录？
你好 借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；应付账款
154楼
2023-02-05 15:21:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 晴 发表的提问：
购入原材料，已收到货已付款，发票未收到这要怎么做会计分录
借预付账款 贷；银行存款 暂估入库 借；原材料 贷；应付账款-暂估
155楼
2023-02-05 15:43:13
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 陈彩 发表的提问：
1，公司购买一批20万的猪蹄，款已付，货已收，对方发票未开来，怎么做分录？2，公司找加工厂代加工，付加工费，对方不给开发票，怎么做分录？
您好，1、借；原材料，贷；应付账款-暂估款。2、对方不给开发票，可以做分录，借；委托加工物资-加工费，或者制造费用-加工费，贷；现金或者银行存款。但是这样存在稽查补税，交滞纳金和罚款的风险的，建议做内账处理。
156楼
2023-02-05 16:09:00
全部回复
陈彩：回复王雁鸣老师 加工厂加工好产品后，自己在包装，就是在加个外箱，这个成本怎么做，
2023-02-05 16:49:30
王雁鸣老师：回复陈彩您好，一般情况下，加工回来记入自制半成本科目，再加包装箱的，再领用记入生产成本科目，加包装物后，再转入产成品科目就行了。
2023-02-05 17:00:57
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阿童木 发表的提问：
购买设备，款未付清，对方已开全额发票过来，已经开始使用，需要如何做分录呢。
借：固定资产贷：银行存款，应付账款
157楼
2023-02-06 13:24:16
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阿童木：回复袁老师 那计提折旧的金额是实际支付的金额吗，到时候如果应付账款付清了，折旧金额要调整吗，要怎么改动呢
2023-02-06 13:45:19
袁老师：回复阿童木这个是按照原值计算的了，折旧是固定的了
2023-02-06 14:02:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ sunshine 发表的提问：
购入猪皮14000,皮冻6600，还没到货，但是已打款，未到货会计分录怎么做，过几天到货会计分录怎么做
借：预付账款 贷：银行存款 等到货后 借：原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：预付账款
158楼
2023-02-06 13:50:32
全部回复
宋生老师：回复sunshine你好！付款的时候借：预付账款 贷：银行存款 等到货后 借：原材料 应交税费-应交增值税（进项税额）如果是小规模就没有进项税额，都计入原材料 贷：预付账款
2023-02-06 14:04:38
sunshine：回复宋生老师 @宋老师:还没到货不是在途物资吗
2023-02-06 14:31:59
宋生老师：回复sunshine你好！没到货计入预付账款就可以了。可又不用在途物资。
2023-02-06 14:55:16
sunshine：回复宋生老师 @宋老师:都是先打款的，货比较多，不写在途物资，没到货也不知道啊
2023-02-06 15:06:19
sunshine：回复宋生老师 @刘老师—追梦:老师，我要把运费也加入成本，还要做进销差价怎么做分录
2023-02-06 15:22:22
宋生老师：回复sunshine你好！如果你觉得有必要可以写个在途物资。不过，你如果没有计入原材料科目说明还没有收到货
2023-02-06 15:38:23
sunshine：回复宋生老师 @宋老师:月末结转的时候能不能表现出来没到货，怎么看，是看还有预付账款在是不是
2023-02-06 16:05:04
宋生老师：回复sunshine你好！是的。预付账款的金额就是没有到货的金额
2023-02-06 16:30:30
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 娟子 发表的提问：
对公付款但是对方不开发票，我怎么做会计分录
是销售收入吧 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费
159楼
2023-02-06 14:04:03
全部回复
娟子：回复玲老师 没开发票，也要做应交税费吗？
2023-02-06 14:21:22
玲老师：回复娟子实际销售了没有开发票的，按无票收入做账和开票收入是一模一样的账务处理，需要交税
2023-02-06 14:40:17
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 六月 发表的提问：
老师，我们单位给对方汇款，把对方信息写错，对方把款打回我们账户，怎么做会计分录
冲销以前的分录，做负数分录
160楼
2023-02-06 14:09:20
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
公司采购9.1日原材料（价格随时波动），未付款已入库使用，9.15号付款未收到发票，9.30号收到了对方开具的增值税发票，这几笔业务应该怎么做会计分录 请教
9.1 借：原材料 (暂估一个金额 ） 贷：应付账款-应付暂估 9.15 借：应付账款-公司 贷：银行存款 9.30 先红冲9.1的估价 再 借：原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款-公司
161楼
2023-02-06 14:14:59
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：回复菲童牛宝那未付款未收到发票已使用材料怎么做账呢
2023-02-06 14:38:04
老江老师：回复菲童牛宝9.1 借：原材料 (暂估一个金额 ） 贷：应付账款-应付暂估
2023-02-06 15:07:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ li是sei.. 发表的提问：
公司购买材料把货款已经过对公账户支付给对方了。但对方没有开发票给我会计分录这么写呢？
付款的时候 借；预付账款 贷；银行存款 之后取得发票的时候 借；原材料 贷；预付账款
162楼
2023-02-07 13:27:04
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 彪壮的犀牛 发表的提问：
购买材料，款项未付，发生的运费对方代垫，用银行存款支付会计分录
同学你好 运费有发票吗
163楼
2023-02-07 13:49:25
全部回复
彪壮的犀牛：回复朴老师 有发票的
2023-02-07 14:01:10
朴老师：回复彪壮的犀牛那就借费用科目 贷应付账款 然后 借应付账款 贷银行存款
2023-02-07 14:29:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ ^O^ 发表的提问：
向对方支付货款付到私户 货已收 但是发票未收到 这样分录怎么做
借；预付账款 贷；其他应付款
164楼
2023-02-07 14:11:59
全部回复
^O^：回复邹老师 要是后来收到发票该怎么写分录 或者没有发票怎么写分录
2023-02-07 14:37:35
邹老师：回复^O^发票到了 借；原材料 贷；预付账款 没有发票只能是继续挂账了
2023-02-07 15:00:11
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 心然 发表的提问：
1、已开发票未确认收入怎么做会计分录？2、未开发票需要确认收入怎么做会计分录
你好 1借应收账款 贷应交税费 2 借应收 贷收入 应交税费 
165楼
2023-02-08 12:38:14
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心然：回复玲老师 合同负债和预收的区别是？
2023-02-08 13:06:23
玲老师：回复心然你好 新收入准则 用 合同负债  
2023-02-08 13:21:54
心然：回复玲老师 预收账款取消了？
2023-02-08 13:49:41
玲老师：回复心然没有取消    “预收账款”的概念并不强调和已成立与客户之间的合同，在合同成立前已收到的对价不能称为合同负债，但仍可作为预收账款。合同一旦正式成立，又要将预收账款转入合同负债。两者都是先收钱再提供商品。预收账款往往是商品和交货期等已经确定。而合同负债是商品和交货期等还不确定。
2023-02-08 14:06:41
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