你好，不需要结转，一直保留余额的

不需要用这个科目，你这个转借转出未交增值税 贷留底税额就可以，之后按下面这个做

企业应增设“应收留抵税额退税款”科目，记录一般纳税人按规定应收的留抵税额退税款；在“应交增值税”明细账内增设“留抵税额退税”专栏，记录一般纳税人按规定收到税务机关退回的增值税留抵税额。通过增设“应收留抵税额退税款”科目和“留抵税额退税”专栏，全面反映留抵税额退税从计算申报退税到实际退到税款的整个过程。 相关分录.png （1）计算应收留抵退税额： 借：应收留抵税额退税款 贷：应交税费 — 应交增值税（留抵税额退税） （2）收到留抵税额退税时： 借：银行存款 贷：应收留抵税额退税款

如，你的科目余额表的未交增值税是否与实际未交的对上，如果以前都交清的情况下，实际未交就是你增值税申报表的未交数

同学你好 不会的 新准则才用

如果有留抵税额应该再进项税借方

您好，进项税额大于销项税额，当月不用处理，等到销项税额大于进项税额的时候才需要结转

转出未交增值税借方余额

一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 最终留抵税额抵减了当期需要交的增值税，形成“应交税费——未交增值税”科目的科目余额