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增值税留抵税额的会计科目
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 张好好 发表的提问：
缴纳增值税税控系统技术维护费280 计入什么会计科目及二级科目 可以全额抵扣吗
你好，可以全额抵扣。支付防伪税控开票系统技术维护费时： 借：管理费用——办公费 贷：库存现金/银行存款 防伪税控开票系统技术维护费增值税发票全额抵扣时： 借：应交税费-应交增值税(减免税款) 贷：管理费用——办公费
136楼
2023-01-31 14:05:53
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ A 心语 发表的提问：
月末留抵扣的增值税结转到那个科目呀，就是没有抵扣完的，
月末留抵扣的增值税，结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税明细科目，就行了。
137楼
2023-01-31 14:18:46
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 啥 发表的提问：
你好，应交税费-应交增值税的科目余额表，期初数在贷方5万，是什么意思？是留抵税额吗
你好，表示欠款这是欠着的，税款没有缴纳。
138楼
2023-01-31 14:47:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 香菇凉 发表的提问：
增值税预缴税款，当月没有抵扣，做留抵，这部分金额不会进到主表的留抵金额了吗？
简直异地预缴是吗。
139楼
2023-02-01 13:44:47
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香菇凉：回复郭老师 是的，已经预缴了，然后当月的进项票大于销项票，所以预缴部分没有用于抵扣，我填了附表四，但是主表留抵金额是进-销的余额，没有加上预缴部分的金额，这是对的吗？
2023-02-01 14:11:59
郭老师：回复香菇凉你好，这个是对的。
2023-02-01 14:29:29
香菇凉：回复郭老师 老师，那预缴也预缴了附加税，我这个月进大于销，预缴增值税也留抵了，那么预缴的附加税是怎么处理？
2023-02-01 14:40:09
郭老师：回复香菇凉你看系统让你负数申报吗？
2023-02-01 15:09:03
郭老师：回复香菇凉预缴的在第二列填写。
2023-02-01 15:25:02
香菇凉：回复郭老师 哪里第二列
2023-02-01 15:40:28
郭老师：回复香菇凉附加税倒数第二列。
2023-02-01 15:59:45
香菇凉：回复郭老师 因为进大于销，申报增值税时系统自动触发零申报附加税了，但是我有预缴
2023-02-01 16:16:24
郭老师：回复香菇凉你现在零申报，然后倒数第二列，填写你的玉脚看一下能保存吧。
2023-02-01 16:45:56
香菇凉：回复郭老师 已经零申报了呀，是要更正申报表吗
2023-02-01 16:58:21
郭老师：回复香菇凉自动申报了吗 那可以以后抵扣
2023-02-01 17:20:21
香菇凉：回复郭老师 但是我这边申报表上没体现已预缴附加税呀，增值税、所得税就有体现，因为进大于销，所以申报增值税之后系统自动零申报了附加税，我预缴的部分都没体现在主管税务局申报表上呢
2023-02-01 17:46:32
郭老师：回复香菇凉现在增值税不需要交附加税的报表自动申报。 你可以问下你税务局，要么这个月去税务局修改，要么以后申报的时候以后再抵扣。
2023-02-01 18:14:22
香菇凉：回复郭老师 明白了，谢谢老师！
2023-02-01 18:29:11
郭老师：回复香菇凉不用客气的。
2023-02-01 18:44:37
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 听话的月光 发表的提问：
老师好请问增值税进项留抵税额抵减补交以前年度增值税及滞纳金的会计分录如何做？
你好，直接用进项税额抵减未交增值税。
140楼
2023-02-01 14:07:40
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海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 晓娟 发表的提问：
进项税额大于销项税额不用做账务处理的话，那增值税留抵税额二级科目如何形成，账务上又如何将上月未抵扣的增值税进项写到下个月
你好，一般情况，不入账更好，入账的话等于多个程序，把先前待抵扣转到进项税额
141楼
2023-02-01 14:20:19
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晓娟：回复海棠老师 就是把多出的进项不入账吗
2023-02-01 14:41:37
海棠老师：回复晓娟是的，袋子装好，够抵扣了，再拿出来，
2023-02-01 15:06:34
晓娟：回复海棠老师 发票系统也不处理，等可以抵扣时再认证？还有如果留到下个月销项大于进项时，那拿出来的进项的账务处理怎么做呢
2023-02-01 15:21:00
海棠老师：回复晓娟发票系统也不处理，等可以抵扣时再认证？—是的。
2023-02-01 15:38:13
海棠老师：回复晓娟下月就仿佛进项刚收到，正常入账
2023-02-01 15:54:00
晓娟：回复海棠老师 如果是采购业务的话，那不是已经发生了采购业务，等到可以抵扣的时候再做采购业务？
2023-02-01 16:04:53
海棠老师：回复晓娟嗯，成本发票的进项，那延迟入库时间
2023-02-01 16:17:38
晓娟：回复海棠老师 那增值税有那么多二级科目，什么待认证待抵扣的现实中那就很少用到了？我都晕这个增值税科目用法了
2023-02-01 16:33:44
海棠老师：回复晓娟很少用到，转来转去，麻烦得要死，捡实用的使用
2023-02-01 16:57:54
晓娟：回复海棠老师 好的，谢谢老师
2023-02-01 17:23:39
海棠老师：回复晓娟不客气，不麻烦的话，请对服务予以评价
2023-02-01 17:34:18
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ K14602274238841 发表的提问：
增值税有留抵，这个月留在哪个科目，下个月抵扣时，分录分别怎么做
结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
142楼
2023-02-01 14:26:32
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 学堂用户vyme4q 发表的提问：
老师，您好！之前未抵扣的进项税我都转到了应交增值税-未交增值税科目了，现在收到税务局的留抵退税，但是比实际留抵金额相差5元钱。财务要怎么做账啊？
您好！ 借：银行存款，贷：应交增值税-未交增值税
143楼
2023-02-01 14:44:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 价值观 发表的提问：
税盘减免是应交税费-减免额借方有余额，年末，增值税申报表期末留抵税额等于科目余额表中未交增值税借方余额+减免税额借方余额，这个是正确的对吧，税盘减免的也是可用于留抵的是吧?
您好 一般是当月需要交纳税款的时候才填表抵扣 不然申报系统不通过 如果您那边可以不交税填表抵扣通过的话 那可以留底下期
144楼
2023-02-02 13:36:08
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价值观：回复bamboo老师 老师，如果进项2000，销项1000，减免额820，那么月末结转未交增值税是借应交税费-增值税-转出未交增值税180贷未交增值税180对吗?
2023-02-02 14:05:02
bamboo老师：回复价值观是的 分录跟金额都是正确的
2023-02-02 14:30:35
价值观：回复bamboo老师 这个减免税额，借管理费用-办公费贷库存现金 借应交税费-增值税-减征额820贷管理费用-办公费 820。月末减征额交税抵扣了，需要做什么分录
2023-02-02 14:40:54
bamboo老师：回复价值观这个可以等年末的时候一起做结转分录 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——减征额等
2023-02-02 15:04:11
价值观：回复bamboo老师 老师，这个减征额就等同于进项的用法对吧，还有一个问题，老师，你期末留抵税额一般是查科目余额账的转出未交增值税还是未交增值税i借方余额?
2023-02-02 15:27:10
bamboo老师：回复价值观减征额就等同于进项的用法 进项大于销项月末不做账务处理 我一般看多栏帐的借方余额
2023-02-02 15:51:43
价值观：回复bamboo老师 年底的时候结账后，你核对期末留抵税额时，查看那个科目的期末余额?
2023-02-02 16:01:43
bamboo老师：回复价值观我看应交增值税的借方余额
2023-02-02 16:21:22
价值观：回复bamboo老师 老师，具体是看应交增值税三级科目的哪些科目
2023-02-02 16:43:46
bamboo老师：回复价值观具体看三级科目的话 那您要看所有的三级明细科目 然后借方减去贷方 太累了
2023-02-02 16:59:04
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 优秀的早晨 发表的提问：
企业进入清算前，帐内存在增值税销项税、帐内无进项税；帐外存在留抵税额，怎么进行会计处理？
这样用销项-留抵，差额这边直接交税就可以清算了。
145楼
2023-02-02 13:49:28
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 陈江燕 发表的提问：
国家税务总局  国家税务总局关于增值税一般纳税人用进项留抵税额抵减增值税欠税问题的通知  国税发[2004]112号  　各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局：  为了加强增值税管理，及时追缴欠税，解决增值税一般纳税人（以下简称“纳税人”）既欠缴增值税，又有增值税留抵税额的问题，现将纳税人用进项留抵税额抵减增值税欠税的有关问题通知如下： 一、对纳税人因销项税额小于进项税额而产生期末留抵税额的，应以期末留抵税额抵减增值税欠税。 二、纳税人发生用进项留抵税额抵减增值税欠税时，按以下方法进行会计处理（一）增值税欠税税额大于期末留抵税额，按期末留抵税额红字借记“应交税金—咨询一下2021年4月销项税可以抵扣1月，2月，3月的吗？
你好，不可以 只能抵扣之后期间的，之前期间的抵扣不了
146楼
2023-02-02 14:05:03
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 红苹果 发表的提问：
增值税留底税额的会计处理
留底进项税不用账务处理的
147楼
2023-02-02 14:31:13
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 大万记 发表的提问：
请问，留抵12月余额2万，年底结转应交增值税各科目，如何做分录？
你好，学员，这个不用结转的
148楼
2023-02-02 14:44:59
全部回复
大万记：回复冉老师 我们数一直不对，想调整一下
2023-02-02 15:09:38
大万记：回复冉老师 通过什么科目结转呢
2023-02-02 15:25:02
冉老师：回复大万记你好，那就核对之后，调整到营业外收支中
2023-02-02 15:48:05
大万记：回复冉老师 营业外收支的对方科目是什么呢？
2023-02-02 16:17:34
冉老师：回复大万记应交税费，因为你要调整应交税费
2023-02-02 16:46:58
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
收到增值税留存抵扣退税[图片]是放到这个科目吗
放到这个科目，也是可以的
149楼
2023-02-05 15:28:14
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
增值税留抵退税会计分录如何做
你好 借银行 贷进项转出 
150楼
2023-02-05 15:49:16
全部回复
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