首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
补交本年度增值税会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 自由的蜜蜂 发表的提问：
本月能扣完预交增值税会计分录
你好，一般纳税人用预交抵扣应交增值税这样做分录 借；应交税费—未交增值税，贷；应交税费——应交增值税（已交税金）
226楼
2023-03-06 13:35:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ jossonli 发表的提问：
不用以前年度损益调整怎么补结转上年度成本会计分录
你好，上年的成本必须通过以前年度损益调整科目来调整的
227楼
2023-03-06 13:47:58
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
不用以前年度损益调整怎么补结转上年度成本会计分录
借：未分配利润，贷：应付账款
228楼
2023-03-07 12:39:42
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 那朵菩萨l-~i莲 发表的提问：
2017年度企业所得税清算汇缴，补交的税款，会计分录？执行小企业会计准则
计提 所得税费用 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 支付 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
229楼
2023-03-07 13:02:40
全部回复
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 老师，当年的是这样分录，可是5.31日清算汇缴17年的也是这样分录吗？不是借:利润分配-未分配利润代替借:所得税？
2023-03-07 13:20:08
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对啊，一般上年度要自己预提一个汇算可能缴纳的金额，汇算有差额，就补充计提（大于预缴缴纳的）或冲减计提金额（小于预计缴纳的）
2023-03-07 13:48:43
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 所得税当月发生当月扣缴计提，不是上月计提下月扣缴？
2023-03-07 14:16:12
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲一般是上月计提，下月扣缴
2023-03-07 14:26:29
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那我没有这样做，那么清缴17年的补缴的所得税要怎么账务处理？
2023-03-07 14:46:17
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲缴纳税费的金额大不？根据重要性原则处理 如果大，就通用以前年度损益科目调整 如果小，就汇算当月计提，当月缴纳
2023-03-07 15:05:51
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 四千元补缴税款
2023-03-07 15:17:49
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲那金额不大，可以计提在汇算的当月
2023-03-07 15:30:25
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那是不是我该调整处理方式，当月计提下月缴纳
2023-03-07 15:45:41
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对，一般是是当月计提，下月缴纳的
2023-03-07 16:00:38
王娟老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
最近补了2019年的收入，交的增值税附加税所得税和滞纳金，如何做会计分录
你好 滞纳金走营业外支出 其他走以前年度损益调整
230楼
2023-03-07 13:17:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 李同学 发表的提问：
不用以前年度损益调整怎么补结转上年度成本会计分录
你好，补结转跨年的成本，必须通过以前年度损益调整科目核算的 借；以前年度损益调整 ——主营业务成本 贷；库存商品
231楼
2023-03-07 13:24:41
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:5月份汇算清缴上年度所得税时，补交上年度所得税的会计分录怎么做？
借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
232楼
2023-03-07 13:44:59
全部回复
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 夕夏温存 发表的提问：
税务局稽查出来，2017年专票有问题，让做进项税额转出，补交税款。2019年补交了2017年的增值税和附加税，怎么做会计分录？
你好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 附加税 借 应交税费 进项税额转出 贷 应交税费 进项税额 借；应交税费——应交增值税，附加税 贷；银行存款 感谢您的提问如果满意请给五星谢谢
233楼
2023-03-08 12:50:30
全部回复
夕夏温存：回复龙枫老师 还结转到利润分配—未分配利润吗
2023-03-08 13:23:03
夕夏温存：回复龙枫老师 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-08 13:44:38
夕夏温存：回复龙枫老师 这笔分录还做吗？
2023-03-08 14:12:41
龙枫老师：回复夕夏温存是需要做的哦 你好，老师工作不容易，会尽心力回答你的，请妥善评价
2023-03-08 14:30:54
夕夏温存：回复龙枫老师 涉及到以前年度损益，填所得税报表，怎么填写？
2023-03-08 14:53:26
龙枫老师：回复夕夏温存到税务局做申报错误更正修正上期的报表的
2023-03-08 15:08:39
夕夏温存：回复龙枫老师 2017年6月进项税转出，更正2017年6月报表，还是2019年报表？
2023-03-08 15:22:53
夕夏温存：回复龙枫老师 更正报表那个数据，第一次遇到这种问题，比较迷茫，不回处理。
2023-03-08 15:52:39
龙枫老师：回复夕夏温存我们这边稽查都是税务局直接走好然后交钱打票的，不明白你们那边为什么要自己修改，要是税务局让你们直接交钱说明税务局已经改好啦你们不用再管就行的
2023-03-08 16:12:26
夕夏温存：回复龙枫老师 我们也是税务局稽查出来，把罚款单拿上去交税款，打完税凭证。 我是拿到完税凭证，不知道怎么做账
2023-03-08 16:22:43
龙枫老师：回复夕夏温存说明已经税务局修改好企业所得税申报表的，只需要按照刚才的分录做账正常申报今年的就行的
2023-03-08 16:36:10
李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 小妞向前跑 发表的提问：
发现今年销售14吨货物没有交增值税。税务局查出来了让补交的增值税和滞纳金。该怎么做会计分录
同学你好 借：应交税费—应交增值税—已交税金 贷：银行存款 借：营业外支出—罚款 贷：银行存款
234楼
2023-03-08 13:12:46
全部回复
小妞向前跑：回复李雪婷老师 那销售的这14吨我们也没有入库。没有库存商品这块。这样直接走应交增值税这一块不用再入库和出库做收入啥的吗
2023-03-08 13:37:59
李雪婷老师：回复小妞向前跑同学你好，14吨没有入库是因为没有发票么？
2023-03-08 14:07:31
小妞向前跑：回复李雪婷老师 对，没有发票也没有做收入。直接没有入账
2023-03-08 14:21:17
李雪婷老师：回复小妞向前跑建议还是把入库出库做上，因为牵扯到所得税问题 销售 借：其他应收款—法人名字 贷：营业收入 应交税费—应交增值税—销项 借：应交税费—应交增值税—销项 贷：应交税费—应交增值税—已交税金 借：应交税费—应交增值税—已交税金 贷：银行存款 入库，如果也没用发票，就直接做入库存，挂法人往来即可
2023-03-08 14:45:26
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 2333333 发表的提问：
补交了一笔以前年度增值税失控税的账务怎么处理，是小企业会计制度。
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
235楼
2023-03-08 13:41:59
全部回复
蒋飞老师：回复2333333借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费-未交增值税
2023-03-08 14:01:10
蒋飞老师：回复2333333借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-03-08 14:27:03
2333333：回复蒋飞老师 小企业会计制度是不是没有以前年度损益调整科目？
2023-03-08 14:54:48
蒋飞老师：回复2333333可以直接记入“利润分配-未分配利润”科目
2023-03-08 15:16:10
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 菁菁 发表的提问：
老师您好，我们公司19年6月份开始交土地增值税，会计没有记账，现在补记，补在19年还是20年了，会计分录怎么做
你好，补记20年 借：税金及附加 贷：应交土地增值税
236楼
2023-03-09 13:03:35
全部回复
菁菁：回复冉老师 记在20年，可以用税金及附加吗
2023-03-09 13:19:59
冉老师：回复菁菁可以的，摘要写清楚
2023-03-09 13:32:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ *^_^*微微*^_^* 发表的提问：
按销售收入，补交增值税。的分录怎么做了，调整帐务后的，弥补以前年度企业所得税，的分录怎么做了？
你好 补交增值税 借；应交税费——未交增值税 贷；银行存款等科目 弥补以前年度企业所得税，是补交了企业所得税的意思？
237楼
2023-03-09 13:29:48
全部回复
*^_^*微微*^_^*：回复邹老师 弥补以前年度亏损
2023-03-09 13:47:43
邹老师：回复*^_^*微微*^_^*你好，弥补亏损是不需要做分录的
2023-03-09 14:13:45
*^_^*微微*^_^*：回复邹老师 现在税务局评估下我家公司来。按销售收入补交增值税。换有弥补以前年度亏损
2023-03-09 14:30:59
*^_^*微微*^_^*：回复邹老师 让我做分录了。
2023-03-09 14:45:33
邹老师：回复*^_^*微微*^_^*你好，只需要补做增值税分录，弥补亏损是不需要做分录的
2023-03-09 15:11:37
*^_^*微微*^_^*：回复邹老师 增值税方面，应补缴增值税12万元。现需补交增值税及滞纳金15万元。这个分录怎么做了？
2023-03-09 15:25:18
邹老师：回复*^_^*微微*^_^*你好 借；应交税费——未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
2023-03-09 15:39:11
*^_^*微微*^_^*：回复邹老师 增值税方面，应补交增值税12万元，公司现在有留底11万，吧留底转出了。应补交1万多。
2023-03-09 16:08:26
*^_^*微微*^_^*：回复邹老师 这个分录怎么做了？
2023-03-09 16:18:45
邹老师：回复*^_^*微微*^_^*你好，这个转出是不可以用留底税额抵扣的
2023-03-09 16:29:12
*^_^*微微*^_^*：回复邹老师 我们这里已经吧留底转出了，让补交一万
2023-03-09 16:45:13
邹老师：回复*^_^*微微*^_^*你好，用留底的抵扣了转出的？
2023-03-09 17:13:53
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 夏花花 发表的提问：
老师您好，以前年度多计提了未交增值税，现在怎么做会计分录调过来？
可 转到营业外收入科目
238楼
2023-03-09 13:41:59
全部回复
夏花花：回复文文老师 老师，他是以前年度的，我分不清是营业外收入还是未分配利润，不知道用哪个？
2023-03-09 14:11:59
夏花花：回复文文老师 文文老师，您忙完回复下呗，谢谢
2023-03-09 14:26:07
文文老师：回复夏花花直接计入营业外收入就可以了。
2023-03-09 14:56:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 腼腆的刺猬 发表的提问：
收到以前年度增值税退税怎么做会计分录，
你好，具体 是什么原因形成的退税？ 
239楼
2023-03-10 15:42:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 大虫子 发表的提问：
老师请问小企业会计准则下，汇算清缴时补交补交上年度企业所得税完整的会计分录怎么写
你好，小企业会计准则下，汇算清缴时补交补交上年度企业所得税 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
240楼
2023-03-10 15:49:57
全部回复
大虫子：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-10 16:23:12
邹老师：回复大虫子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-03-10 16:47:08
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料