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补交本年度增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Sakura 发表的提问：
补交上年的增值税，计入以前年度损益调整吗
你好 ，因为增值税是负债科目，不影响损益，不通过以前年度损益调整科目核算的
271楼
2023-03-23 12:16:53
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ love@heart 发表的提问：
补去年的未开票收入，补交增值税怎么做分录，需不需要做以前年度损益调整，成本怎么出？按什么时候的单价出库。
你好 真是税务局要求补的吗
272楼
2023-03-23 12:41:45
全部回复
love@heart：回复郭老师 是
2023-03-23 13:07:22
郭老师：回复love@heart那就用以前年度损益调整 需要补所得税的吧
2023-03-23 13:30:04
love@heart：回复郭老师 我看有的说需要做以前年度损益调整有的说不用，成本是按今年库里的货物单价出库吗？还是不用管成本
2023-03-23 13:45:06
郭老师：回复love@heart要求你补所得税 属于去年的收入就要用以前年度损益调整 你可不能今年做了主营业务收入交了所得税 去年已经交了一次
2023-03-23 14:15:00
love@heart：回复郭老师 不通过损益调整，怎么做分录
2023-03-23 14:40:56
郭老师：回复love@heart借银存贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品
2023-03-23 14:56:08
love@heart：回复郭老师 不是通过纳税调整检查科目吗？
2023-03-23 15:11:46
love@heart：回复郭老师 涉及到所得的我做以前年度损益调整了，就是增值税通过纳税调整科目怎么做分录，成本怎么出？按什么时候点的单价出库
2023-03-23 15:39:50
郭老师：回复love@heart不通过损益调整，怎么做分录 2020-02-17 17:31 你问的不是不通过的吗
2023-03-23 16:04:20
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Lemon 发表的提问：
17-19年的进项发票若干份因被认定虚开被稽查后，21年进项转出部分补交增值税及相关附加税，当时分录：借：以前年度损益调整，贷：应交税费增值税检查调整，支付时回冲，月末将以前年度损益调整转入利润分配-未分配利润；12月查补重开对应普票后，与成本差额部分补交了企业所得税时分录：借：以前年度损益调整，贷：银行存款，同时将以前年度损益调整转入利润分配-未分配利润。请问这样的会计处理，对吗？22年初又补交了滞纳金，事情完结。是否需要将成本调整。如何调，请指教,感恩！
1，调整对的 2，也对的 3，所得税也对的 4，补滞纳金，计入营业外支出即可 5，不用了，你这里相当于只是税收口径不认可，你这个成本要进行调整，你直接按照交的税做前面的账务处理就行了。
273楼
2023-03-23 12:51:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
酒店类补交税会计分录怎么处理？
举例：15年补报14年10月的收入1万，并补缴了14年10月的营业税及附加2千。完整的会计分录要怎么做呀？
274楼
2023-03-23 13:18:00
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借：库存现金等科目 10000 贷：以前年度损益调整 10000 借；以前年度损益调整 2000 贷；应交税费 2000 借：应交税费 2000 贷：银行存款 2000
2023-03-23 13:38:45
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 2333333 发表的提问：
我是小规模纳税人,没个季度没有超过 9万元的收入,这个时候季度末怎么做会计分录,借：应交增值税-未交增值税贷：营业外收入-政府补贴吗
你好，未交的增值税是应该这么做的。
275楼
2023-03-26 17:24:14
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2333333：回复陈静老师 可是那个是小规模纳税人，有些老师说那个科目是一般纳税人用的
2023-03-26 17:41:25
陈静老师：回复2333333你好，是的，应该是借：应交增值税-应交增值税
2023-03-26 18:10:10
2333333：回复陈静老师 可是他有明细啊，应交增值税还有明细 我不知道写哪个
2023-03-26 18:24:42
陈静老师：回复2333333你好，小规模的增值税只有这一个会计科目的。
2023-03-26 18:37:23
：回复2333333月末时，借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入---减免税款，这样妥否？
2023-03-26 19:02:49
陈静老师：回复2333333你好!月末时，借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入---减免税款，这样做是正确的.
2023-03-26 19:30:21
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，补交19年第一季度的企业所得税，这个怎么做会计分录？
借所得税费用 贷应交税费，借应交税费 贷银行
276楼
2023-03-26 17:53:07
全部回复
人生＆精彩：回复maize老师 有滞纳金
2023-03-26 18:14:31
maize老师：回复人生＆精彩滞纳金做借营业外支出贷银行
2023-03-26 18:38:36
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 受伤的八宝粥 发表的提问：
小规模纳税人，上一年度是另一个会计做的，我才接手，这一月份我缴纳了2018年4季度的增值税，我看她当时做的分录是，借:应收账款贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税-销项税额，只有这一个分录，我现在缴纳除了做借:应交税费-未交应交增值税贷:银行存款这个分录外，还需要补充什么分录吗？
他没有结转成本吗？需要补上这个成本
277楼
2023-03-26 18:08:45
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 怕孤独的寒风 发表的提问：
1.2017年税审时要调增调减一些金额，调完要多补300多元的企业所得税。那我这300元要怎么做会计分录? 2. 2017年有一笔保本的银行理财产品收益税审说要补报增值税，那么，这补报的增值税怎么做会计分录？
直接缴纳时，借所得税费用贷银行存款 借投资收益或以前年度损益调整贷应交税费—转让金融商品应交增值税
278楼
2023-03-26 18:32:59
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怕孤独的寒风：回复方老师 老师，我18年补交17年的理财收益增值税是用借:以前年度损益调整吗?金额200多左右，还是借:投资收益呀
2023-03-26 19:11:57
方老师：回复怕孤独的寒风用以前年度损益调整科目。
2023-03-26 19:32:20
怕孤独的寒风：回复方老师 那老师，这要不要调整2018年度年初数呀?
2023-03-26 20:01:32
怕孤独的寒风：回复方老师 还有2017年度审计与2017年度税审都没有批露要补交，只是税务要查帐，我怕有风险，自己去补的，这有没有什么问题呀?
2023-03-26 20:11:48
方老师：回复怕孤独的寒风不需要调整年初数。 没问题，税审一般主要关注企业所得税，增值税关注不多。
2023-03-26 20:40:03
怕孤独的寒风：回复方老师 谢谢老师o(^o^)o
2023-03-26 20:57:08
方老师：回复怕孤独的寒风不客气，祝你生活愉快。
2023-03-26 21:17:21
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 红宝 发表的提问：
老师，请问一下我补交19年应该缴纳增值税附加税和滞纳金怎么做会计分录？
借：未分配利润 贷：银行存款
279楼
2023-03-27 13:04:44
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 可爱多 发表的提问：
以前年度补交的增值税是计入什么科目？
同学，你好 借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
280楼
2023-03-27 13:12:32
全部回复
可爱多：回复小菲老师 我公司不用 以前年度损益调整科目 可以直接放在 未分配利润吗？
2023-03-27 13:33:55
小菲老师：回复可爱多同学，你好 嗯嗯，可以的
2023-03-27 13:52:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 淡然的香菇 发表的提问：
公司被国税局查账，在2017年1月补交2015年增值税178700.23元，调增利润1051177.82元，补交所得税22097.69元 同时还有相应的滞纳金，该怎么写会计分录
借；应交税费——增值税，企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
281楼
2023-03-27 13:28:34
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曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 贴心小棉袄 发表的提问：
老师，公司补交以前年度的社保费，会计分录怎么做
如果补缴部分按正常缴纳的计算,即由公司负担一部分,个人负担一部分,且该个人属于公司员工,从工资中扣除 那么这种情况建议不再追溯以前年度损益,按正常计提社保入账即可,分录: 计提公司负担部分: 借:成本费用科目 贷:应付职工薪酬-社保 从工资中扣个人负担部分 借:应付职工薪酬-工资 贷:应付职工薪酬-社保 缴纳 借:应付职工薪酬-社保 贷:银行存款
282楼
2023-03-27 13:38:59
全部回复
贴心小棉袄：回复曼曼老师 如果全部由公司承担呢
2023-03-27 13:58:28
曼曼老师：回复贴心小棉袄补交上年社保费时 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 结转时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-27 14:21:12
贴心小棉袄：回复曼曼老师 谢谢老师
2023-03-27 14:31:47
曼曼老师：回复贴心小棉袄不客气，如果对我的回答满意，请给五星好评。
2023-03-27 14:55:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 靓丽的金鱼 发表的提问：
企业收到往年度的增值税退税款的会计分录
你好，是什么原因形成的增值税退税款？
283楼
2023-03-28 11:57:38
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 美好的朋友 发表的提问：
本年3月申请报销上年度12月广告费2000，增值税120，冲减上年度借支款。会计分录怎么做
你好 上年借支款 是员工个人的借款 借方其他应收款-个人贷方银行或者现金 报销上年费用 借方以前年度损益 进项税 贷方其他应收款-个人 借方未分配利润贷方以前年度损益
284楼
2023-03-28 12:25:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 香蕉枫叶 发表的提问：
补交上一年度增值税时需要在年度报表中怎样体现，在会计法上怎样做上年的收入
你好，是什么原因造成的需要补交上一年的增值税？
285楼
2023-03-28 12:47:36
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