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补交本年度增值税会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Moon 发表的提问：
老师好：小规模纳税人，上年度第四季度季末忘记计提企业所得税、增值税、城建税、教育附加税，要补计提吗？如果要补，在今年1月份补吗？会计分录怎么做？
你好  借：以前年度损益调整  贷：应交税费-应交企业所得税/附加税/应交增值税  借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
211楼
2023-02-28 13:23:38
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 曾经的盼望 发表的提问：
补交当年的增值税怎么做分录
这个是什么原因？需要补税的？一般纳税人还是小规模？
212楼
2023-02-28 13:28:44
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
补交以前年度的增值税（账上收入并未少做），应该不会影响到损益吧，分录是怎么做的？
借：以前年度损益调整贷：应交税费，借：应交税费贷：银行存款，不影响本期损益的
213楼
2023-02-28 13:56:59
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小幸运：回复袁老师 你以前年度损益调整不得结转啊？不是结转到利润分配-未分配利润吗？ 不影响吗？
2023-02-28 14:19:08
袁老师：回复小幸运需要结转借：未分配利润贷：以前年度损益调整，不影响今年损益，影响往年的
2023-02-28 14:39:17
小幸运：回复袁老师 那请问老师，需要调整财务报表的期初数吗
2023-02-28 15:02:44
袁老师：回复小幸运这个可以追溯调整的了。
2023-02-28 15:29:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
补交以前年度的增值税（账上收入并未少做），应该不会影响到损益吧，分录是怎么做的？
你好，不影响损益的 借；应交税费——未交增值税 贷；银行存款
214楼
2023-03-01 13:22:46
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 胡锦婕 发表的提问：
补交增值税怎么做分录
一般纳税人还是小规模，什么业务产生的？
215楼
2023-03-01 13:28:27
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 好好学 发表的提问：
自查补交的2016年度增值税影响2016年度的利润分配吗
您好，如果不通过以前年度损益调整科目核算的话，就不影响2016年的利润分配的。一般情况下，小微企业是不通过以前年度损益调整处理的。
216楼
2023-03-01 13:56:59
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好好学：回复王雁鸣老师 我公司不是小微企业，那应该如何写分录才合理呢
2023-03-01 14:24:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 荼靡.? 发表的提问：
2019年12月份补交18年四季度至2019前三季度的房产税及滞纳金会计分录
你好，借税金及附加贷，应交税费，借应交税费贷银行存款借营业外支出滞纳金贷银行存款。
217楼
2023-03-02 13:18:45
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ maxy 发表的提问：
跨年度 进项税转出 要如何做会计分录？以前做的分录是：借：主营业务成本 应交税费——应交增值税（进项）贷：应付账款，我们是小企业会计准则
借利润分配贷进项转出。
218楼
2023-03-02 13:30:48
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maxy：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-02 13:49:59
郭老师：回复maxy不用客气的。
2023-03-02 14:10:02
maxy：回复郭老师 老师：是不是分录为：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费——应交增值税（进项转出）就可以了
2023-03-02 14:21:19
maxy：回复郭老师 还要转为成本之类的吗？
2023-03-02 14:44:27
郭老师：回复maxy你好，是这么做的，发票不是红冲，只是单纯的不让底裤增值税是吗。
2023-03-02 15:05:36
maxy：回复郭老师 是的，我们只是转出不能抵扣，补交了税额
2023-03-02 15:33:54
郭老师：回复maxy那就按上面的分录做就可以。
2023-03-02 15:54:54
maxy：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-02 16:11:54
郭老师：回复maxy不用客气的。
2023-03-02 16:28:19
于老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师,CMA,审计师
4.99
解题: 0.21w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
最近补了2019年的收入，交的增值税附加税所得税和滞纳金，如何做会计分录
你好 借以前年度损益 贷应交税费  借应交税费  营业外支出  贷银行存款  借未分配利润 贷以前年度损益
219楼
2023-03-02 13:53:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 努力学习中。。。。。 发表的提问：
上一年度的科目，比如应交税费—未交增值税，在2022年改账，这个科目的金额可以转入未分配利润吗？ 比如：21年补缴增值税的分录：借：应交税—未交增值税，贷：银行，这个分录，21年是不是错了？
你好，你们实际有缴纳吗？需要交税吗？
220楼
2023-03-05 14:48:51
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努力学习中。。。。。：回复郭老师 有缴纳，这个是补交的
2023-03-05 15:00:54
郭老师：回复努力学习中。。。。。你好，那就不应该转到未分配利润的，借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税， 然后这个应交税费应交增值税有余额。
2023-03-05 15:15:45
郭老师：回复努力学习中。。。。。次曰借应交税费应交增值税贷银行存款。
2023-03-05 15:32:23
努力学习中。。。。。：回复郭老师 这个是补交的，没有销项，是补交的。我想做到营业外支出
2023-03-05 15:48:40
郭老师：回复努力学习中。。。。。可以的，可以这么做的。
2023-03-05 16:16:26
努力学习中。。。。。：回复郭老师 但是我当时没那么做。现在跨年了，未交增值税不平，是否要转到未分配利润去？
2023-03-05 16:29:03
郭老师：回复努力学习中。。。。。你好，金额不大的可以直接坐到当年的营业外支出，或者是用未分配利润都可以的，反正这个抵扣不了所得税。
2023-03-05 16:52:35
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 美满的雨 发表的提问：
老师，因我司不符合加计抵减政策，现要补交增值税、附加税，滞纳金会计分录（补交日期2021/1-2021/8）
你好。这个是 没有跨年的话。 你之前做了加计扣除的分录 是吗。 你发来看看
221楼
2023-03-05 15:12:22
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美满的雨：回复meizi老师 你好，之前没有做加计抵减分录
2023-03-05 15:30:20
meizi老师：回复美满的雨借应交税费-应交增值税-城建税-教育费附加-地方教育费附加，营业外支出-滞纳金贷银行存款
2023-03-05 15:40:46
美满的雨：回复meizi老师 老师，请问2021/8补缴2020/12增值税、附加税、滞纳金分录是 借：应交税费-未交增值税 借：应交税费-地方教育、城建，借：营业外支出，贷：银行存款
2023-03-05 15:53:54
meizi老师：回复美满的雨你好，是的，你是一般纳税人嘛
2023-03-05 16:12:46
美满的雨：回复meizi老师 是一般纳税人
2023-03-05 16:27:55
meizi老师：回复美满的雨是的，那就这样来挂，记得附加税计提下
2023-03-05 16:47:12
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 晚晴 发表的提问：
老师好，弥补以前年度亏欠，会计分录怎么做
你好 弥补以前年度亏损不需要做分录。
222楼
2023-03-05 15:27:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 绿地 发表的提问：
存货过期处理，上年度未转出进项税额，本年度补缴增值税，如何做分录？涉及减少上年度所得税，是在本年度以后期间扣除吗？如何做分录？
借；待处理财产损益 贷；库存商品 应交税费（进项税额转出）
223楼
2023-03-05 15:47:59
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绿地：回复邹老师 上年度存货计入营业外支出，没有转出进项税额，本年补缴计入以前年度损益调整吗？
2023-03-05 16:15:48
邹老师：回复绿地你好，存货报废计入营业外支出，这个是不需要调整的
2023-03-05 16:43:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ rabbit 发表的提问：
补交增值税的分录怎么做？
具体的什么业务？
224楼
2023-03-06 12:51:22
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rabbit：回复郭老师 我们做工程的，税务局嫌我们从来没交过增值税，叫我们补交了一笔增值税，但是可以在以后开票的时候用来抵税
2023-03-06 13:09:20
郭老师：回复rabbit借应交税费，未交增值税贷，银行存款。
2023-03-06 13:24:02
rabbit：回复郭老师 那如果交掉了。以后也不能抵了呢？
2023-03-06 13:40:10
郭老师：回复rabbit那你就要做无票收入。借银行存款贷主营业务收入应交税费。
2023-03-06 14:02:54
郭老师：回复rabbit相当于正常交税了。
2023-03-06 14:32:37
rabbit：回复郭老师 银行存款怎么做？没有收入啊
2023-03-06 14:59:58
郭老师：回复rabbit你们一直都没有工程吗
2023-03-06 15:14:39
rabbit：回复郭老师 有啊，可是这个跟我们的开票额对不上啊，实际上也没开票
2023-03-06 15:37:34
郭老师：回复rabbit就做无票收入。
2023-03-06 16:03:34
rabbit：回复郭老师 问清楚了，是我们把下次开票的税额算出来，然后交了增值税跟小税种，下次开票就不需要交了。所以应该是借，未交增值税，贷，银行存款？那等开票的时候再做借:转出未交增值税，贷:未交增值税？
2023-03-06 16:20:49
郭老师：回复rabbit你好，是的。
2023-03-06 16:38:46
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ kinke 发表的提问：
对方公司给我们开具的票据有问题，我公司已经抵扣,现需要我们补交增值税和所得税 请问如何操作,会计分录如何做
借：营业外支出 贷：库存商品/主营业务成本等 应交税费-应交增值税-进项税转出 注意，这个营业外支出，不能税前扣除哈
225楼
2023-03-06 13:06:30
全部回复
kinke：回复许老师 如何做成本调增应纳税所得额
2023-03-06 13:25:31
许老师：回复kinke成本的话 你们还记入库存商品等 但出售的时候 借：主营业务成本 贷：库存商品 这个主营业务成本 不能税前扣除 要调增的
2023-03-06 13:50:36
kinke：回复许老师 是因为票据有问题 需要成本调增应纳税所得额 直接做到利润里面吗？税务报表怎么弄呢
2023-03-06 14:18:11
许老师：回复kinke调增的话，不用体现在财报里。税务的话，有一个调增调减项目 填在调增-其他原因 里面 就可以了
2023-03-06 14:31:00
kinke：回复许老师 那原来做的凭证如何处理呢 之前做的借 主营业务成本 应交税费 应交增值税 进项税额 贷 应付账款 现在需要如何操作呢
2023-03-06 14:50:51
许老师：回复kinke这样的话，就不用另外处理了呀。税务调增，就可以了
2023-03-06 15:17:15
kinke：回复许老师 具体的需要在哪个报表里面调增呢，现在5月份已经无法对19年的所得税进行操作了
2023-03-06 15:38:49
许老师：回复kinke这个的话，在20年所得税汇算清缴时，调增就可以了 不用反映在财报里的
2023-03-06 15:57:52
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