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补交本年度增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Echo. 发表的提问：
本年度的所得税费用为95000，但本年度仅交了90000 怎么记会计分录
你好，冲销多计提的 5000 借；应交税费——企业所得税5000，贷；所得税费用 5000
241楼
2023-03-10 15:57:00
全部回复
Echo.：回复邹老师 那90000这笔怎么记呢
2023-03-10 16:23:24
邹老师：回复Echo.你好 90000的分录是 借；所得税费用 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-03-10 16:36:47
答疑-黄老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.14w
引用 @ start 发表的提问：
本月异地项目预交增值税会计分录
异地缴纳： 借：应交税费—预缴增值税 贷：银行存款 申报时： 借：应交税费—未缴增值税 贷：应交税费—预缴增值税 申报时，填写附表（四）税额抵减情况表抵减预缴的增值税。 预缴企业所得税，需要向所属税务机关申请抵缴报备，确认以后会在系统产生“已交税额”，实际申报时进行抵缴。 预缴时： 借：应交税金-所得税 贷：银行存款
242楼
2023-03-12 15:09:45
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start：回复答疑-黄老师 怎么申请所得税抵缴报备呀 增值税不用吗
2023-03-12 15:37:25
start：回复答疑-黄老师 老师你看我举个例子 我写的会计分录及金额对不对
2023-03-12 15:47:37
start：回复答疑-黄老师 计提附加税是以哪个金额计提
2023-03-12 16:15:47
start：回复答疑-黄老师 以12万还是以15万呀
2023-03-12 16:37:41
答疑-黄老师：回复start您好 具体咨询下所属税局流程哈
2023-03-12 17:00:36
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 楠 发表的提问：
17年 增值税以及城建税教育附加未计提，18年补记会计分录和正常的一样吗?还是计入以前年度损益
计入以前年度损益
243楼
2023-03-12 15:33:19
全部回复
楠：回复袁老师 那汇算清缴的时候填在哪？
2023-03-12 15:56:53
袁老师：回复楠可以算17年的
2023-03-12 16:08:07
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ yanwl 发表的提问：
老师，补交以前年度增值税如何计提呢
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
244楼
2023-03-12 15:42:00
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 点点 发表的提问：
3月份地税让补交的上一年度的印花税，已经交了，会计分录怎么写
补充计提在3月即可，与当月印花税一样的记账
245楼
2023-03-13 13:02:47
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ rain 发表的提问：
补交去年关税的会计分录
您好 请问是购进货物么？货物有没有销售？
246楼
2023-03-13 13:09:22
全部回复
rain：回复bamboo老师 是的，货物销售了
2023-03-13 13:22:56
bamboo老师：回复rain借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 借：其他应付款 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-13 13:44:43
rain：回复bamboo老师 补交去年增值税需要通过以前年度损益调整吗
2023-03-13 14:03:33
bamboo老师：回复rain是什么情况补缴增值税的？
2023-03-13 14:21:57
rain：回复bamboo老师 漏交了
2023-03-13 14:49:23
bamboo老师：回复rain那当时有没有计提增值税？
2023-03-13 15:06:17
rain：回复bamboo老师 没有
2023-03-13 15:19:10
bamboo老师：回复rain借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-13 15:33:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 土豪的豌豆 发表的提问：
以前年度减免的增值税怎么做会计分录？
你好，是小规模季度45万的减免吗？
247楼
2023-03-13 13:35:58
全部回复
土豪的豌豆：回复郭老师 是2020年减免的增值税
2023-03-13 13:57:15
郭老师：回复土豪的豌豆借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-03-13 14:16:18
土豪的豌豆：回复郭老师 是非盈利性组织？
2023-03-13 14:32:52
郭老师：回复土豪的豌豆你好，你们单位是民非组织会计做帐吗？
2023-03-13 14:53:50
土豪的豌豆：回复郭老师 是的，是非营利性组织
2023-03-13 15:23:46
郭老师：回复土豪的豌豆借应交税费应交增值税 贷其他收入
2023-03-13 15:50:33
土豪的豌豆：回复郭老师 以前年度的也用其他收入来核算？
2023-03-13 16:04:30
郭老师：回复土豪的豌豆好对的是的可以的，这个不用以前年度损益调整，也不用其他的。
2023-03-13 16:15:39
土豪的豌豆：回复郭老师 好的，谢谢老师？
2023-03-13 16:31:49
郭老师：回复土豪的豌豆不用客气，工作愉快。
2023-03-13 16:59:03
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 路过蜻蜓 发表的提问：
我单位被稽查查账，补缴以前年度增值税，企业所得税，滞纳金，罚款，怎么做会计分录？
通过以前年度损益调整就可以了
248楼
2023-03-14 13:16:31
全部回复
路过蜻蜓：回复朴老师 老师，能给出具体的分录么？最后要不要动利润分配？
2023-03-14 13:48:25
朴老师：回复路过蜻蜓计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-03-14 14:08:37
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阿~妮巴 发表的提问：
本年度才发放上年度的工资，补计提上年度工资的会计分录具体是怎么出？
你好，可以借利润分配-未分配利润（或以前年度损益调整） 贷应付职工薪酬
249楼
2023-03-14 13:22:19
全部回复
阿~妮巴：回复徐阿富老师 老师，为什么不能直接“借：管理费用—工资 贷：应付职工薪酬”呢？如果直接这样出会有什么影响？
2023-03-14 13:52:46
徐阿富老师：回复阿~妮巴你好，你直接管理费用，会影响19 年的所得税问题的。
2023-03-14 14:19:15
阿~妮巴：回复徐阿富老师 因为是补计提和补发放上年度的工资，在上年度的时候并没有申报个税，那今年补的时候个税是怎么处理？回到当年度去作废修改嘛？
2023-03-14 14:32:44
徐阿富老师：回复阿~妮巴你好，个税是什么时候发什么时候申报的，和去年申报无关的
2023-03-14 14:46:09
阿~妮巴：回复徐阿富老师 比如2019年1月补发放2018年9-12月份工资，2019年2月份申报1月份个税，如果把2018年9-12月的也一起申报了，就多交税了（比如同一批员工，每个员工每个月工资3000元）
2023-03-14 15:05:21
徐阿富老师：回复阿~妮巴你好，1，2019年个税是全年合计计算的,2，你9-12月没有发工资，又申报不了工资额的。只能在发的时候申报的，规定是这样的。
2023-03-14 15:19:25
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ @木子Li 必过 发表的提问：
行政单位补提以前年度累计折旧会计分录怎么做？还有本年度计提折旧分录怎么做？
之前年度 的 借：XX净资产 贷：固定资产累计折旧 本年的 借：单位 管理费等 贷：固定资产累计折旧
250楼
2023-03-14 13:32:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小虹虹 发表的提问：
老师我补交的19年度所得税和印花税，那么会计分录怎么做
你好，借以前年度损益调整，贷应交税费--应交所得税，银行存款
251楼
2023-03-15 12:53:22
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
一般纳税公司补交增值税及滞纳金的会计分录怎么做？
您好！补缴增值税跟平常交纳增值税的分录一样的，滞纳金做到营业外支出。
252楼
2023-03-15 13:12:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 小妖 发表的提问：
补交上一年的增值税分录怎样写？
你好，是什么情况下形成的补税？
253楼
2023-03-15 13:29:59
全部回复
小妖：回复邹老师 税务查出 是一张失控发票
2023-03-15 13:49:50
邹老师：回复小妖你好，你可以做这个分录 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-15 14:13:06
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 晓曦 发表的提问：
补增值税36163.01，补企业所得税69544.5，都是补2014年度，怎样做分录调账
你好！通过以前年度损益调整科目，滞纳金做当期的营业外支出，
254楼
2023-03-16 13:03:23
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晓曦：回复晓海老师 怎么做分录
2023-03-16 13:20:29
晓海老师：回复晓曦借！以前年度损益调整 贷：银行存款 借：未非配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-16 13:43:50
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 许红军 发表的提问：
2018年5月补交2017年增值税如何作分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
255楼
2023-03-16 13:16:41
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