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年报缴企业所得税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
这个季度缴纳了企业所得税，咋写会计分录
你好， 借应交税费 贷银行存款，
271楼
2023-03-22 11:55:07
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ cunese 发表的提问：
1月份缴纳了企业所得税 会计分录怎么做
借：所得税飞鹰 贷：应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷：银行存款
272楼
2023-03-22 12:00:52
全部回复
cunese：回复暖暖老师 直接做到一月份的账里面吗
2023-03-22 12:27:50
暖暖老师：回复cunese可以的，因为你以前没计提
2023-03-22 12:55:48
cunese：回复暖暖老师 第一个分录是计提吗 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税吗
2023-03-22 13:23:33
暖暖老师：回复cunese是的，第一个是计提的会计分录
2023-03-22 13:35:10
cunese：回复暖暖老师 年中奖是1月份发放的 2月申报1月份的个税 也是直接计提个人所得税跟工资的个税一起计提还是分开计提
2023-03-22 14:04:41
暖暖老师：回复cunese您好，分开计提所得税
2023-03-22 14:26:31
cunese：回复暖暖老师 好的 年终奖的分录怎么做啊
2023-03-22 14:52:56
cunese：回复暖暖老师 从2月份开始都无需缴纳个税是不是就不用计提个人所得税了
2023-03-22 15:10:53
暖暖老师：回复cunese年终奖的分录和工资是相同的 从2月份开始都无需缴纳个税就不用计提个人所得税
2023-03-22 15:29:50
cunese：回复暖暖老师 好的
2023-03-22 15:54:11
暖暖老师：回复cunese祝您工作开心愉快
2023-03-22 16:04:51
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
17年汇算清缴补缴了企业所得税，分录这样写，多吗？上年没计提的，本年补计提与缴纳：交纳上年所得税会计分录：借：以前年度损益调整贷：应缴税金-应缴所得税借：应缴税金-应缴所得税贷：银行存款借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整最后结转的分录正确吗？
结转的分录是正确的。
273楼
2023-03-22 12:20:41
全部回复
暗香疏影：回复张艳老师 那最后的未分配利润余额多了税款，这正确吗？
2023-03-22 12:44:16
张艳老师：回复暗香疏影不会多税款的，因为已经缴纳了，冲平科目了。
2023-03-22 13:10:43
暗香疏影：回复张艳老师 之前的都能对得上，就是缴了这个款之后就对不上了
2023-03-22 13:33:48
张艳老师：回复暗香疏影那不应该的，这笔分录是补交所得税汇算清缴的分录。
2023-03-22 13:58:25
暗香疏影：回复张艳老师 补缴了3782.11
2023-03-22 14:20:18
张艳老师：回复暗香疏影您补缴了所得税税款还对不上了，这个不可能的，除非您这笔分录的数字有问题 借：以前年度损益调整 贷：应缴税金-应缴所得税 这个分录是计提补缴税款的分录
2023-03-22 14:45:11
暗香疏影：回复张艳老师 就是去年12月份计提了企业所得税，今年1月份扣缴了，然后5月份汇算清缴没申报上，8月份补申报的补缴了这么多
2023-03-22 15:08:00
张艳老师：回复暗香疏影您的差额是不是滞纳金和罚款啊？
2023-03-22 15:32:44
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ W 海连 发表的提问：
我们是小规模纳税人，在去年18年多缴纳了304.33的企业所得税，今年19年第一季度应交企业所得税为830.32元，抵减怎么做会计分录，第一季度申报表13行并未显示实际已预缴所得税额，税局让我填写了抵税申报表了。怎么做分录？
实际已预缴所得税额是一季度的预缴 借 应交税费---应交所得税 贷 所得税费用
274楼
2023-03-22 12:48:14
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 丽 发表的提问：
公司是小规模纳税人，小企业会计准则，五月份，企业所得税汇算清缴时，补缴了去年欠的企业所得税，还补缴了去年12月份的社保费，这两笔缴费的会计分录要怎么做，
您好，借：应交税费-应交企业所得税，应付职工薪酬-社保，贷：现金或者银行存款，计提时，借：所得税，管理费用-社保等科目，贷：应交税费-应交企业所得税，应付职工薪酬-社保。
275楼
2023-03-22 13:17:59
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丽：回复王雁鸣老师 是在今年的五月份做计提，然后缴纳吗
2023-03-22 13:33:08
丽：回复王雁鸣老师 这样今年五月份的净利润就会减少了
2023-03-22 13:50:40
王雁鸣老师：回复丽您好，是的，是的，今年五月份的净利润就会减少了。
2023-03-22 14:07:46
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 酱拐拐 发表的提问：
老师 计提企业所得税的分录 和缴纳企业所得税的分录怎么做
计提时，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳时，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
276楼
2023-03-23 12:21:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Jai Ho 发表的提问：
某公司补缴了以前年度土地增值税及企业所得税，怎记会计分录？
你好，借；应交税费——土地增值税，企业所得税，贷；银行存款
277楼
2023-03-23 12:45:09
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 忧伤的豌豆 发表的提问：
老师，汇算清缴缴纳的企业所得税会计分录怎么做
你好。结算汇算清缴缴纳的企业所得税，一般计提。利润分配-未分配利润，贷应交税费，应交企业所得税，借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。
278楼
2023-03-23 13:07:49
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李霞老师：回复忧伤的豌豆我上面讲的这个是小企业会计准则做的凭证。
2023-03-23 13:34:18
李霞老师：回复忧伤的豌豆如果你的是企业财会计准则的话，那就是借以前年度损益调整，贷应交税费-应交企业所得税，借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整，然后借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。，
2023-03-23 14:02:08
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 艳杨天 发表的提问：
个人所得税生产经营所得年报补缴的税款会计分录是什么
计入税金及附加科目，补提应交的生产经营所得的个税
279楼
2023-03-23 13:18:00
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艳杨天：回复江老师 借：所得税费用 贷：应交税费～应交个人所得税，行不？
2023-03-23 13:40:35
江老师：回复艳杨天可以。这个分录也行得通。
2023-03-23 14:00:17
艳杨天：回复江老师 我是个体户，这样写行，是不？
2023-03-23 14:18:14
江老师：回复艳杨天这样行可以的，没有问题
2023-03-23 14:43:24
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ L88 发表的提问：
企业预缴企业所得税，汇算清缴之后需要退还怎么做会计分录
你好 借 应交税费-应交企业所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润 实际退还的时候 借银行存款 贷应交税费-应交企业所得税
280楼
2023-03-26 18:03:15
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李煜老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 开心、幸福 发表的提问：
预缴增值税，个税，附加税，企业所得税的会计分录和计提时的会计分录怎么做
缴纳时： 借：应交税费-应交增值税-预交税费 应交税费-应交个人所得税 应交税费-应交附加税 应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 计提时： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交附加税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
281楼
2023-03-26 18:12:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Nicole 发表的提问：
老师，收到税局退改的2015年多预缴的企业所得税，如何做会计分录？
借；银行存款 贷；应交税费-企业所得税
282楼
2023-03-26 18:23:10
全部回复
Nicole：回复邹老师 就这样，一步解决了？不用涉及到以前年度损益调整或者冲未分配利润？
2023-03-26 18:46:58
邹老师：回复Nicole前面还需要做一笔 借；应交税费 -所得税 贷；以前年度损益调整 的分录
2023-03-26 19:05:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 善 发表的提问：
企业使用小企业会计准则，当收到税局退回的往年多缴的企业所得税，该如何出分录？
借银存贷应交税费 借应交税费贷利润分配
283楼
2023-03-26 18:35:58
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 腹有诗书气自华c 发表的提问：
我们是小规模纳税人，在去年18年多缴纳了304.33的企业所得税，今年19年第一季度应交企业所得税为830.32元，抵减怎么做会计分录，第一季度申报表13行并未显示实际已预缴所得税额，税局让我填写了抵税申报表了。怎么做分录？
你好！你是汇算清缴出来多交的吗？
284楼
2023-03-27 12:32:45
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 675035516 发表的提问：
季度缴纳企业所得税用计提吗，会计分录是什么
您好 季度缴纳企业所得税用计提 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
285楼
2023-03-27 12:48:19
全部回复
675035516：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-03-27 13:03:47
bamboo老师：回复675035516不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-27 13:17:40
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