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年报缴企业所得税会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 留胡子的铅笔 发表的提问：
小规模企业，会计制度是小企业会计准则，汇算清缴，缴纳所得税500，会计分录怎么写
借利润分配 未分配利润 贷银行存款
256楼
2023-03-16 12:37:09
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留胡子的铅笔：回复东老师 不需要计提？
2023-03-16 12:58:11
东老师：回复留胡子的铅笔不需要，直接这么做就行了
2023-03-16 13:24:15
留胡子的铅笔：回复东老师 那汇算清缴退税500呢
2023-03-16 13:51:46
东老师：回复留胡子的铅笔借银行存款贷利润分配未分配利润。
2023-03-16 14:14:00
留胡子的铅笔：回复东老师 谢谢老师
2023-03-16 14:37:34
东老师：回复留胡子的铅笔不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。
2023-03-16 15:02:11
留胡子的铅笔：回复东老师 老是，企业如何选会计制度。小企业会计准则，和会计制度
2023-03-16 15:30:20
留胡子的铅笔：回复东老师 老师您好
2023-03-16 15:59:55
东老师：回复留胡子的铅笔这个是您在税务登记的时候选择的。
2023-03-16 16:26:53
留胡子的铅笔：回复东老师 我是想请教您，哪种企业就适合小企业会计准则
2023-03-16 16:45:47
东老师：回复留胡子的铅笔一般来说，规模比较小的单位可以用小企业会计准则。
2023-03-16 17:02:56
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ NSYS 发表的提问：
汇算清缴缴企业所得税怎么做分录，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目
你好；     补缴纳的话；  借  应交税费-应交企业所得税贷银行存款 ；  借  利润分配-未分配利润贷   应交税费-应交企业所得税
257楼
2023-03-16 12:59:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 李宁 发表的提问：
缴纳企业所得税的滞纳金，怎么做会计分录
借；营业外支出 贷；银行存款
258楼
2023-03-16 13:17:30
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龙老师
职称：会计
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 张敏 发表的提问：
老师：小规模企业缴纳企业所得税的会计分录如何出、
、所得税 （1）季末提取时 借：所得税 贷：应交税金--所得税 （2）季末结转时 借：本年利润 贷：所得税 （3）下月上交时 借：应交税金--所得税 贷：银行存款等
259楼
2023-03-16 13:29:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
请问：小微企业延缓缴纳企业所得税 会计分录怎么做
借所得税费用 贷应交税费，需要交就计提这个挂着
260楼
2023-03-19 14:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 一路前行 发表的提问：
老师，2021年做账时没有计提企业所得税，但是在2021年汇算清缴时在2022年5月份实际缴纳了2021年度企业所得税，那么会计分录怎么写？
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
261楼
2023-03-19 15:08:00
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ GZY 发表的提问：
计提企业所得税 和缴企业所得税 结转企业所得税 分录怎么做？？
计提 借所得税费用 贷应交税费-企业所得税 借应交税费-企业所得税 贷银行存款
262楼
2023-03-19 15:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 翰海 发表的提问：
2018年补缴2017年企业所得税做了如下的会计分录：2018年1月份计提补缴2017年企业所得税借：利润分配-未分配利润      贷：应交税费-应交企业所得税2018年5月份缴纳补缴2017年企业所得税借：应交税费-应交企业所得税   贷：银行存款问题是：当月资产负债表未分配利润期末数不等于期初数加利润表中净利润本年累计数，差额正好是补缴的所得税，这样正常吗？会有什么问题吗？
你好，未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的，没有问题的
263楼
2023-03-20 11:56:43
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翰海：回复邹老师 以前年度损益调整这个科目不是没有了吗？
2023-03-20 12:18:34
邹老师：回复翰海你好，有这个科目在使用啊
2023-03-20 12:36:08
翰海：回复邹老师 我查看资产负债表和利润表，这两张表里面都没有这一个科目了呀
2023-03-20 13:04:54
邹老师：回复翰海你好，最终结转到了利润分配——未分配利润体现
2023-03-20 13:32:16
翰海：回复邹老师 但当月资产负债表未分配利润期末数减去期初数不等于利润表中净利润本年累计数，这样子两张表不就对应不上了吗？
2023-03-20 13:44:13
邹老师：回复翰海你好，减去这个补交的所得税就对上了啊
2023-03-20 14:11:16
翰海：回复邹老师 补缴的上一年度所得税可以直接计入当月利润表中的所得税费用中？
2023-03-20 14:25:52
邹老师：回复翰海你好，不可以的，补交以前年度的企业所得税，借方需要通过以前年度损益调整科目核算，而不是通过所得税费用科目核算
2023-03-20 14:39:29
翰海：回复邹老师 我现在只做了补计提和补缴纳这两个会计分录，那现在岂不是要再做个以前年度损益调整的分录？
2023-03-20 15:05:48
邹老师：回复翰海你好，是的，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-03-20 15:28:52
翰海：回复邹老师 老师，你给的以前年度损益调整分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 第二个分录跟我5月份补缴纳的分录重复了吧？
2023-03-20 15:41:35
邹老师：回复翰海你好，跨年补交企业所得税，就是这样做分录的
2023-03-20 15:55:01
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小金藤 发表的提问：
第1季度上企业所得税季度预缴纳税申报表上的所得税额会计分录应该怎么做
您好！你是说如何做1季度的所得税申报的分录吗
264楼
2023-03-20 12:24:18
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小金藤：回复宋生老师 @宋老师：您好宋老师，是的，但我上个月没预提，这个月是不是直接做：借:所得税，贷：银行存款，结转时：借：本年利润，贷：所得税，是这样吗，如果是这样的话，可以当月不计提，第2月直接这样操作吗，不是的话准确应该是怎样，麻烦您了
2023-03-20 12:40:47
宋生老师：回复小金藤您好！可以的。其实你是上月没做，这个月补充计提而已。没关系的，可以补充
2023-03-20 13:08:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 王晓静 发表的提问：
17年企业所得税计提了20000万，18年汇算清缴，只交了1200元，会计分录怎么写
你好，有办理退税，并且退回多交的税款吗
265楼
2023-03-20 12:46:21
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王晓静：回复邹老师 没有预交，就只有汇算清缴的时候交了这么多
2023-03-20 13:15:35
邹老师：回复王晓静你好，那就需要冲销多计提的所得税的 借；应交税费 贷；以前年度损益调整——所得税费用 20000万-1200
2023-03-20 13:31:29
王晓静：回复邹老师 小企业会计准则，没有这个以前年度损益调整科目
2023-03-20 13:47:30
邹老师：回复王晓静你好，那你可以换成利润分配——未分配利润科目
2023-03-20 13:59:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ AA????会计学堂-蒋老师 发表的提问：
老师你好，我想请教个问题，我们单位是小规模企业，核定征收的，2018年企业所得税报错了，多报了，今年居民企业所得税年报退税，会计分录怎么做啊
您好！多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
266楼
2023-03-20 13:13:57
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ Vicky^ 发表的提问：
老师 企业汇算清缴企业所得税 补缴税款的会计分录 怎么做？谢谢
借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
267楼
2023-03-20 13:20:58
全部回复
Vicky^：回复郭老师 老师 结转利润分配是什么时候做？月末 还是同时做两笔分录？
2023-03-20 13:39:49
郭老师：回复Vicky^结转到利润分配的什么时间都可以的 月末别忘了做就行
2023-03-20 13:49:51
Vicky^：回复郭老师 老师 以前年度损益调整 在月末结转的时候可以同其他费用 自动结转本年利润吗？
2023-03-20 14:12:53
郭老师：回复Vicky^不能的 这个不影响当年的利润
2023-03-20 14:29:05
Vicky^：回复郭老师 老师 以前年度损益调整是什么科目 我的软件没有这个呢？
2023-03-20 14:50:35
郭老师：回复Vicky^用利润分配代替 你是小企业会计准则
2023-03-20 15:03:09
Vicky^：回复郭老师 老师 我们是小微企业 怎么代替啊谢谢
2023-03-20 15:24:51
郭老师：回复Vicky^借利润分配贷应交税费， 借应交税费贷，银行存款。
2023-03-20 15:47:46
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 异想的猪猪 发表的提问：
企业所得税汇算清缴交的税怎么写会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
268楼
2023-03-21 12:45:59
全部回复
异想的猪猪：回复东老师 摘要怎么写？
2023-03-21 13:01:01
东老师：回复异想的猪猪摘要就写补提2020年企业所得税。
2023-03-21 13:24:50
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 杨丽 发表的提问：
汇算清缴完企业所得税的会计分录怎么写？
汇算清缴不用做分录
269楼
2023-03-21 13:05:55
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 精明的哑铃 发表的提问：
企业代扣代缴个人所得税怎么做会计分录
按下面这个做账就可以
270楼
2023-03-21 13:20:59
全部回复
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