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年报缴企业所得税会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 彼岸花开 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴的上年度企业所得税应该怎样记会计分录
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税
16楼
2022-12-12 12:00:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 夏末 发表的提问：
2021企业所得税汇算清缴的会计分录怎么处理，2020年年底，计提了企业所得税1万，借：所得税费用 1万 贷： 应交税费 - 企业所得税1万 5月份企业所得税汇算清缴企业所得税2783.51元，请问会计分录怎么处理?
你好红，冲多计提的，借应交税费贷利润分配就可以。
17楼
2022-12-12 12:56:18
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夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？
2022-12-12 13:23:23
郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗
2022-12-12 13:42:35
夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？
2022-12-12 13:59:59
夏末：回复郭老师 是企业会计准则
2022-12-12 14:12:15
郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。
2022-12-12 14:23:13
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 262068406 发表的提问：
缴纳2017年企业所得税，怎么写会计分录
？？？
18楼
2022-12-12 14:08:34
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262068406：回复王雁鸣老师 怎么没老师回我
2022-12-12 14:31:50
王雁鸣老师：回复262068406您好，缴纳时，借：应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款，计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
2022-12-12 15:00:39
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 懦弱的手套 发表的提问：
年度企业所得税汇算清缴的会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
19楼
2022-12-12 14:59:07
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 冷静的萝莉 发表的提问：
2019年4月报年报时缴纳一笔企业所得税（2018）42048.89，这会计分录怎么做？
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
20楼
2022-12-12 16:22:19
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青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ 搞怪的啤酒 发表的提问：
小企业会计准则的企业，所得税汇算清缴后需补缴上年所得税款（上年没有计提），该补缴税款如何做会计分录？
借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税。
21楼
2022-12-12 16:57:30
全部回复
青柠：回复搞怪的啤酒直接可以计入当期所得税费用
2022-12-12 17:38:59
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小毕 发表的提问：
老师企业所得税季度预缴的会计分录，缴纳的会计分录，年终汇算清缴的会计分录，谢谢
你好 预缴的会计分录 借 所得税费用 贷 应交税费 缴纳借 应交税费 贷 银行存款 汇算清缴后调整 缴纳 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
22楼
2022-12-12 17:18:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
计提2017年度汇算清缴企业所得税会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
23楼
2022-12-12 17:23:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Merry 发表的提问：
企业预交的，每季度的企业所得税的会计分录是什么？年底出报表后，汇总清算后，实际缴纳的企业所得税的会计分录又是什么？
您好，所得税贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税贷银行存款
24楼
2022-12-13 16:10:25
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文老师：回复Merry汇算清缴以后需要补交，借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税贷银行存款，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2022-12-13 16:42:28
Merry：回复文老师 为何有的用，借：所得税费用-企业所得税 贷：应交税费～应交所得税。区别？
2022-12-13 17:11:59
文老师：回复Merry所得税一般用一级科目，设二级没有什么影响
2022-12-13 17:23:28
Merry：回复文老师 总分公司分别做账，交企业所得税税季报和年报时，在总公司报。请问怎么做账呢？企业所得税的会计分录？
2022-12-13 17:34:11
文老师：回复Merry这个我在其他界面回复过您，您还有什么不明白的
2022-12-13 17:55:56
Merry：回复文老师 你的不对。我意思是，转一笔钱，进总公司，不是只是转所得税的钱。你自己想下吧。
2022-12-13 18:15:33
Merry：回复文老师 你没做过总分公司的账。
2022-12-13 18:39:01
Merry：回复文老师 没接触过总分公司银行。
2022-12-13 19:01:43
文老师：回复Merry就是总分公司之间的转款算往来挂账
2022-12-13 19:15:06
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 感谢经历 发表的提问：
企业所得税按照本年净利润缴纳是吧？缴纳企业所得税后，会计分录怎么做？
按本年的利润总额缴纳 借应交税费应交所得税 贷，银行存款
25楼
2022-12-13 16:26:35
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感谢经历：回复老刘 所得税费用啥时间用？
2022-12-13 16:54:53
老刘：回复感谢经历计提的时候 借所得税 贷应交税费应交企所的税
2022-12-13 17:12:46
感谢经历：回复老刘 年终计提四季度利润时，借：所得税费用，贷：应交税费，然后所得税费用结转本年利润科目，利润总额减少是吧？
2022-12-13 17:24:05
老刘：回复感谢经历是的，是的。。。。。
2022-12-13 17:50:55
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小样儿 发表的提问：
2018年汇算清缴补交企业所得税会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷以前年度损益调整
26楼
2022-12-13 16:56:06
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 莫惜 发表的提问：
补缴19年的企业所得税怎么做会计分录
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
27楼
2022-12-13 17:11:25
全部回复
莫惜：回复bamboo老师 需要做以前年度损益调整吗
2022-12-13 17:22:34
bamboo老师：回复莫惜单位用什么会计准则
2022-12-13 17:43:49
莫惜：回复bamboo老师 小会计准则
2022-12-13 17:56:14
bamboo老师：回复莫惜那就这样写分录好了
2022-12-13 18:21:11
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晨 发表的提问：
小企业会计准则下，补缴上年度企业所得税会计分录怎么做？
你好，借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款
28楼
2022-12-13 17:20:59
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晨：回复紫藤老师 你好，补缴上年度所得税，会出现利润表跟资产负债表不平，需要什么处理？
2022-12-13 17:33:37
紫藤老师：回复晨你结转一下，就可以了
2022-12-13 17:59:20
晨：回复紫藤老师 老师，不懂结转
2022-12-13 18:19:10
紫藤老师：回复晨这个会影响年初的未分配利润
2022-12-13 18:39:03
晨：回复紫藤老师 所以报表上要修改吗？
2022-12-13 18:56:53
紫藤老师：回复晨报表上要修改年初的未分配利润
2022-12-13 19:07:40
晨：回复紫藤老师 手动修改吗？还是报表自动生成？
2022-12-13 19:22:26
紫藤老师：回复晨你如果没有月结的，可以刷新，自动生成
2022-12-13 19:41:54
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 追梦人 发表的提问：
年报交企业所得税会计分录怎么写？
你好 借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
29楼
2022-12-18 17:05:25
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 娇气的蜡烛 发表的提问：
企业2012年2013年亏损，在2018年清理申报2017年企业所得税时，抵扣清缴多交税款，于2018年退企业，所退企业所得税款怎么处会计分录。
您好，一般情况下，借：银行存款，贷；以前年度损益调整。再做，借；以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润。
30楼
2022-12-18 17:10:39
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