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年报缴企业所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 江南小小灰 发表的提问：
汇算清缴时缴纳2017年度企业所得税，会计分录怎么处理？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
76楼
2022-12-29 15:42:43
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
汇算清缴 补缴上年度企业所得税 会计分录及注意事项？
补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-所得税 贷:银行存款
77楼
2022-12-29 15:53:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，缴纳2021年汇算清缴的企业所得税怎么做会计分录
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
78楼
2023-01-03 15:13:39
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ rain 发表的提问：
小规模企业企业所得税汇算清缴后缴纳的企业所得税会计分录怎么做
你好，借以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
79楼
2023-01-03 15:19:26
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 哈雷娜 发表的提问：
18年的汇算清缴补缴的企业所得税款会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
80楼
2023-01-03 15:36:37
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 可儿 发表的提问：
年终汇算清缴需要补缴企业所得税的会计分录怎么做？
　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
81楼
2023-01-03 15:44:58
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可儿：回复玲老师 现在是19年企业所得税汇算清缴，会计分录为： 1、计提应补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整 500元 贷：应交税费--应交所得税 500元 2、缴纳补缴的所得税 借：应交税费--应交所得税 500元 贷：银行存款 500元 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 500元 贷：以前年度损益调整 500元 以上分录对吧
2023-01-03 16:05:23
玲老师：回复可儿你好， 是的 对的 分录 对的
2023-01-03 16:19:16
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 花之语 发表的提问：
老师，小企业会计准则下5月份补缴的上一年度企业所得税冲减的是哪一年的未分配利润？会计分录1借记:所得税费用-补缴所得税 贷记:应交税费-应交企业所得税2:)借记:本年利润 贷记:所得税费用-补缴所得税3:)借记:利润分配-未分配利润 贷记:本年利润 这样的会计分录对吗？
是的，是这样账务处理的
82楼
2023-01-04 15:05:52
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花之语：回复辜老师 老师，补缴的税金冲减得是上一年的未分配利润还是本年的未分配利润，影响今年的第二季度净利润吗？
2023-01-04 15:20:02
辜老师：回复花之语金额不大，直接计入所得税费用，影响当期利润
2023-01-04 15:30:46
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 想 发表的提问：
缴纳上年度的企业所得税如何计提，会计分录怎么做
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税
83楼
2023-01-04 15:25:57
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想：回复月月老师 结转利润的时候是不是，借:本年利润，贷:以前年度损益调整
2023-01-04 15:47:04
月月老师：回复想你好 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-04 15:59:49
想：回复月月老师 好的
2023-01-04 16:16:00
月月老师：回复想你好，麻烦给一个五星好评，谢谢了。
2023-01-04 16:40:36
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 果断 发表的提问：
税务年报的时候补交上年企业所得税的会计分录
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
84楼
2023-01-04 15:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 玖隆会计服务 发表的提问：
2019年漏编制计提企业所得税的分录及缴纳企业所得税的分录，但实上缴纳了企业所得税。2019年季报已报，年度汇算清缴未做，现在在汇算清缴该怎么做？账务处理该怎么做？谢谢老师
你好，补做计提，扣缴所得税分录就是了 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
85楼
2023-01-05 14:24:28
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 项月 发表的提问：
企业所得税计提和缴纳的会计分录
借所得税费用 贷应交税费应交所得税，借应交税费应交所得税，贷银行
86楼
2023-01-05 14:42:24
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项月：回复maize老师 不需要结转到本年利润吗？
2023-01-05 15:04:35
maize老师：回复项月需要借本年利润 贷所得税费用
2023-01-05 15:20:46
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 努力 发表的提问：
所得税汇算清缴后补缴的企业所得税，会计分录怎样？
借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
87楼
2023-01-05 14:56:54
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努力：回复江老师 不用计提吗？
2023-01-05 15:24:13
江老师：回复努力借：企业所得税 贷：应交税费——应交企业所得税
2023-01-05 15:43:59
努力：回复江老师 不对吧？这样岂不是影响今年利润？汇算清缴是去年的所得税哦
2023-01-05 16:00:28
江老师：回复努力你可以用”以前年度损益调整“这个科目进行账务处理。
2023-01-05 16:20:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 月锦绣 发表的提问：
老师，小规模去年12月计提企业所得税10万，平时零申报企业所得税，今年五月份企业所得税汇算清缴时缴纳企业所得税12万，怎么做分录
你好，汇算清缴补交所得税这样做分录 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款
88楼
2023-01-05 15:24:54
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月锦绣：回复邹老师 可以代数字进去么
2023-01-05 15:43:32
邹老师：回复月锦绣你好，汇算清缴补交所得税这样做分录 借；以前年度损益调整12万 ，贷；应交税费—企业所得税12万 借；应交税费—企业所得税 12万， 贷；银行存款12万
2023-01-05 16:03:26
月锦绣：回复邹老师 结转的分录怎么写，加数字
2023-01-05 16:32:23
邹老师：回复月锦绣你好，你是指结转到利润分配—未分配利润吗 借；利润分配—未分配利润12万 贷；以前年度损益调整12万
2023-01-05 16:47:41
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 月锦绣 发表的提问：
小规模去年12月计提企业所得税10万，平时零申报企业所得税，今年五月份企业所得税汇算清缴时缴纳企业所得税12万，怎么做分录，代数字
你好 你公司使用的是小企业会计准则还是企业会计准则?这样科目是不一样的
89楼
2023-01-05 15:41:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 月锦绣 发表的提问：
小规模去年12月计提企业所得税10万，平时零申报企业所得税，今年五月份企业所得税汇算清缴时缴纳企业所得税12万，怎么做分录 代入数字
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整2万贷：应交税费－应交企业所得税2万 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润2万 　　贷：以前年度损益调整。2万 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税2万 贷：银行存款2万
90楼
2023-01-06 14:16:26
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月锦绣：回复maize老师 我就是直接缴纳税款12万，是不是就借：应交税费企业所得税12 贷：银行存款12？
2023-01-06 14:34:30
maize老师：回复月锦绣　是的，不好意思，少写一个1 　借：应交税费－应交企业所得税12万 贷：银行存款12万
2023-01-06 14:52:21
maize老师：回复月锦绣企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整2万贷：应交税费－应交企业所得税2万 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润2万 　　贷：以前年度损益调整。2万 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税12万 贷：银行存款12万
2023-01-06 15:14:23
月锦绣：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-01-06 15:26:27
maize老师：回复月锦绣好的我先回复别的学员了
2023-01-06 15:41:10
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