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年报缴企业所得税会计分录
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 竹影 发表的提问：
老师好，企业会算清缴补交2019年所得税，会计分录怎么做？
你好，补缴税款，借：所得税费用，贷：应交税费
91楼
2023-01-06 14:38:39
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 玻璃心 发表的提问：
缴纳上年度企业所得怎么做分录，小企业会计准则
你好， 补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费－应交企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
92楼
2023-01-06 14:49:23
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
缴纳汇算清缴的企业所得税，会计分录？
1、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
93楼
2023-01-06 15:14:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 夕颜若雪 发表的提问：
我2018年的企业所得税没有计提，2019年1月直接缴纳了企业所得税，现在应该怎样做会计分录？
你好，借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
94楼
2023-01-06 15:38:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 明 发表的提问：
请问一下今年补缴2019年企业所得税及滞纳金会计分录
借利润分配，未分配利润 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税， 贷银行存款， 借营业外支出滞纳金 贷银行存款
95楼
2023-01-08 17:11:00
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郭老师：回复明上面是小企业会计准则做账。
2023-01-08 17:28:26
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Lynna_ 发表的提问：
修改2019年的凭证，会计报表年报还未申报，修改计提社保，扣缴社保两笔分录，会影响企业所得税吗
需要看你这个利润总额是不是变化了，是的需要看你这个之前是交所得税还是没有交，这个是减少利润总额还是增加了
96楼
2023-01-08 17:37:48
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Lynna_：回复maize老师 一直没有交过企业所得税
2023-01-08 17:50:27
Lynna_：回复maize老师 因为是个税中社保报错了，更正过来了，凭证需要修改，还有科目也记错了
2023-01-08 18:14:57
maize老师：回复Lynna_那这个修改之后这个是增加还是减少，我看部分学员反馈是问税局说是季报可以和年报数据不一样
2023-01-08 18:28:44
Lynna_：回复maize老师 企业所得税年报也还未申报
2023-01-08 18:50:34
maize老师：回复Lynna_需要问下你税局，看之前财务报表更正，对应企业所得税申报表是不是不需要更正，要是你更正之后还是负数，你可以点财务报表和企业所得税申报表点申报 更正，这个可以网上更正，主要是看你税局那边会不会比对
2023-01-08 19:05:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 你军姐 发表的提问：
做完2016年度的企业所得税汇算的年报报表时，产生的企业所得税，该如何写分录？（计提并缴纳）
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
97楼
2023-01-08 17:50:59
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你军姐：回复邹老师 老师，做借：企业所得税费用，贷：应交税费_应交所得税，这样是错误的吗？为什么非要用以前年度损益调整？
2023-01-08 18:09:58
邹老师：回复你军姐你好，是的，是错误的 因为是去年的所得税费用，需要通过以前年度损益调整科目代替的
2023-01-08 18:39:12
你军姐：回复邹老师 哦哦，明白了，老师，谢谢您的回复。提前祝您端午节安康，工作顺利开心每一天。（老师顺便问一下，我起初注册会计学堂时所交的费用那个老师承诺是终身免费的，现在听说取消终身免费了？只有三年的使用期，是这样的吗？）
2023-01-08 18:55:49
你军姐：回复邹老师 如果是真的，那也有点太气人了吧？当初为了让我购买会计学堂好话说了一大箩筐，现在直接大逆转！
2023-01-08 19:22:08
邹老师：回复你军姐课程权限需要咨询客服老师的
2023-01-08 19:48:45
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
计提企业所得税分录和缴纳企业所得税分录
借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
98楼
2023-01-09 15:11:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税预缴会计分录怎么做？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
99楼
2023-01-09 15:19:05
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 满意的心情 发表的提问：
老师，你好！2019年5月份所得税汇算清缴时缴纳2018年度企业所得税会计分录怎么做？
你好！ 计提分录 借：以前年度损益调整 贷：应交税费…应交所得税 交纳 借：应交税费…应交所得税 贷：银行存款
100楼
2023-01-09 15:32:59
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徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
2021年所得税汇算清缴，在2022年1月银行扣款 补缴2.07元所得税，如何做会计分录 企业是小规模企业。
借：以前年度损益调整-所得税 贷：银行存款
101楼
2023-01-10 14:22:45
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鑫晨财税：回复徐悦 百度有的说是按这个会计分录做 借：利润分配——未分配利润2.07 贷：应交税费——应交所得税2.07 借：应交税费——应交所得税2.07 贷：银行存款2.07 我是小型微利企业 小规模纳税人，，到底怎么会计分录呢
2023-01-10 14:38:18
徐悦：回复鑫晨财税您好，以前年度损益调整，最后也要转到利润分配-未分配利润中。 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 不同的是，加了应交税费-应交所得税过渡。 这个加上也没有问题。
2023-01-10 15:02:19
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Anne 发表的提问：
老师，上年的企业所得税汇算清缴，会计分录怎么做？
 你好；    补缴纳分录的话  1)补提所得税时: 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费-应交所得税 　　(2)月末结转时: 　　借：利润分配-未分配利润 　　贷：以前年度损益调整 　　(3)缴纳所得税时: 　　借：应交税费-应交所得税 　　贷：银行存款
102楼
2023-01-10 14:50:34
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 夏季微凉 〃 发表的提问：
2020年收到2019年多缴纳的企业所得税，如何做账，会计分录？
同学你好！这个的话 借：银行存款      贷：所得税费用 适用小企业会计准则  或者金额不大的话  直接这样处理  就可以了
103楼
2023-01-10 15:04:29
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ yoyo 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴 交的税金 会计分录怎样做？
您好，交税时，借；应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
104楼
2023-01-10 15:29:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 冰之梦 发表的提问：
今年汇算清缴后交的2018年企业所得税，会计分录怎么做
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
105楼
2023-01-11 14:47:22
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