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我国增值税会计存在的问题
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 宝宝 发表的提问：
我想问下我们公司是小规模纳税人，3个月开票不超过9万就不用交增值税，那是不是就不存在计算增值税税负一说呢，但是我们公司的费用又很高，这样会不会被查账呢
增值税免税，所得税也有税负的，长期大额亏损是不正常的。
151楼
2023-02-07 13:57:19
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
收到国税退回多交增值税的会计分录如何处理？
借：银行存款贷：应交税费
152楼
2023-02-07 14:14:54
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
怎么会存在上期未交增值税？一直按时报税，也会存在这种情况么？上期未交增值税怎么来的呢
你好 是你主表的25栏的吗
153楼
2023-02-07 14:25:57
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会计学堂：回复郭老师 应该是的，老师
2023-02-07 14:38:32
郭老师：回复会计学堂那就在30栏填写和25一样的
2023-02-07 14:52:26
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ ? 发表的提问：
出售一项商标权，转让收入5万元含税存入银行，商标权原值6万，累计摊销4万，适用增值税税率6%。会计分录销项税怎么算，是题目有问题吗？
这个是增值税税率是6%处理。没有问题
154楼
2023-02-07 14:41:59
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?：回复venus老师 是5÷1.06×0.06吗
2023-02-07 15:04:08
venus老师：回复?对的同学税是这个
2023-02-07 15:32:32
杰希老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.09w
引用 @ 儒雅的鸵鸟 发表的提问：
增值税税率是按不同行业划分的，但是一个企业含有不同的业务也会存在不同税率问题，这句话怎么觉得有点问题，请老师给予解答
您好，增值税按行业划分，同行业不同业务会有不同税率的情况。
155楼
2023-02-08 14:24:05
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儒雅的鸵鸟：回复杰希老师 如果一个业务里面既包含技术也包含运输，怎么算增值税率，比如时租车，能够准确计时时间（包含了技术人员的技术成果），但是车租给客户又属于交通运输？
2023-02-08 14:52:01
杰希老师：回复儒雅的鸵鸟您好，您说的这种是混合销售行为。 混合销售和兼营区别：混合销售的本质是一项纳税行为;而兼营行为的本质是多项应税行为。混合销售税务处理原则是按企业的主营项目的性质划分增值税税目;而兼营应当分别核算适用不同税率或者征收率应税行为的销售额，从而计算相应的增值税应缴税额。
2023-02-08 15:20:06
儒雅的鸵鸟：回复杰希老师 也就是我一项销售行为双重税率，可是怎么给时租车客户开发票呢？
2023-02-08 15:40:56
杰希老师：回复儒雅的鸵鸟租车属于有形动产租赁。你说的交通运输那是出租车公司把车给驾驶员，收取管理费用的情况。
2023-02-08 15:56:46
儒雅的鸵鸟：回复杰希老师 我的这项租车服务，既包括技术（准确计时）税率6%，又包含（租车）运输税率9%，到底怎么开发票呢
2023-02-08 16:19:37
杰希老师：回复儒雅的鸵鸟您这个属于混合销售
2023-02-08 16:49:06
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 无情的路人 发表的提问：
会计问题。期末存货这类的问题
同学您好，老师这边注意到您的问题还没有老师解答，提醒一下，您需要重新提问问题喔，老师们这边看不到您具体想咨询什么题目的。您提问的时候可以将您的完整题目带上，以便有相关专业领域的老师为您解答的。 要是您跟前一个老师沟通到一半的话，在提问的时候可以带上那位老师的名字，以便为您解答的。
156楼
2023-02-08 14:31:55
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小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 清风 发表的提问：
问题一，商服增值率低于百分之20也是不用缴纳土增税的吗？问题二，比方增值率在百分之250，则增值税是分四段计算的吗？
你好，商业类的不能适用20%增值率以下免税政策，土地增值税是超率累进税，因此也不能分四段，而是直接适用最高段税率
157楼
2023-02-08 14:38:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 周媛 发表的提问：
我在税收编码里我把税率改了成3%保存了。现在删除不了。会不会有问题？
不需要删除啊，你是小规模就是3% 税率是自己选择的，你那边不是有下拉按钮么可以选择税率
158楼
2023-02-09 14:08:21
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周媛：回复maize老师 我就是在小框里下拉改成3%。怕改错了。
2023-02-09 14:42:40
maize老师：回复周媛没事，那个按你们实际选择就可以，小规模是开3% 你确定你是小规模就可以
2023-02-09 14:54:07
周媛：回复maize老师 这个是在税务编码界面里。可以在那里改是吧？第一次开票胆颤心惊的
2023-02-09 15:09:21
maize老师：回复周媛那个使用税率那个不是有下拉按钮么，你选择3%就可以
2023-02-09 15:23:02
maize老师：回复周媛小规模只有不动产是开5% 剩下全是3%
2023-02-09 15:47:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 寒冷的世界 发表的提问：
[问答题]>题目→乙公司购入材料1000千克，增值税专用发票上注明的价款为0000元，增值税额为3900元:购入该材科发生保险1000元，料尚在运输途中，货款已用银行存款付清。采用计划成本法核算。编制会过分录 [问答题]>题目，上题购入材料已验收入库，计划成本30元每千克。编制验收人库的会计分录。
你好 1，借；材料采购30000%2B1000，应交税费-应交增值税（进项税额）3900， 贷；银行存款34900 2，借；原材料30000，材料成本差异1000，贷；材料采购30000%2B1000
159楼
2023-02-09 14:36:23
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 腼腆的酒窝 发表的提问：
 去国税代开增值税票，税款是直接帐户上扣的，拿回来的预缴税款通知书的会计分录是这样做吗借：应交税费-增值税 贷：银行存款-工行
是的
160楼
2023-02-09 14:41:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 乐一 发表的提问：
老师好，我交增值税的时候，会计科目借：应交税费-增值税（未交增值税）贷：银行存款 这样正确吗
是一般纳税人，借应交税费 未交增值税 贷银行，这样二级科目，小规模是借应交税费应交增值税 贷银行
161楼
2023-02-10 13:58:10
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ me.LH 发表的提问：
国外服务费代扣代缴的增值税由国内企业承担的 会计分录有么
就是你们单位出钱不从服务费里面扣除是吗？
162楼
2023-02-10 14:20:41
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me.LH：回复郭老师 是的
2023-02-10 14:46:29
me.LH：回复郭老师 忘了扣 因为是第一次
2023-02-10 15:08:41
郭老师：回复me.LH记营业外支出
2023-02-10 15:24:29
学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
我想问的问题是，我们准备请一个国外的剧团来中国演出，合同怎么签才能避免由中方缴纳增值税和所得税？ 还有一个问题是，我们可能会请一位丹麦的导演（个人）来中国给我们公司导演一部戏，跟这位导演签合同的时候如何能避免由我们公司缴纳各项税费？
这个问题很简单的，要想不在中国缴纳增值税，你把剧本和剧组全部拉到境外去啦，境外机构和个人为境内单位和个人提供完全发生在境外的服务免征增值税的啦，片场可以放在境外的啦，但是来中国演出就不行的哦，只要在境内演出，取得的演出票房就要缴纳增值税。
163楼
2023-02-10 14:26:34
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AA会计学堂-希老师：回复学堂答疑王老师 我的意思是说。我，我没有说这个，说不交，我的意思是。怎么才能避免由我们公司来交，比如说我签成是什么。税前还是税后，反正这个钱是应该由对方来交吗。
2023-02-10 15:08:54
学堂答疑王老师：回复AA会计学堂-希老师当然是国外的剧团交啦，国内你们公司是消费者又不是服务提供者，当然是由提供服务的一方交税的啦，但是对面是非居民纳税人，可能相关税款会由你们代收代缴哦
2023-02-10 15:28:37
AA会计学堂-希老师：回复学堂答疑王老师 那我签合同的金额是签含税还是不含税呀？
2023-02-10 15:39:13
学堂答疑王老师：回复AA会计学堂-希老师不含税咯，这样就不需要价税分离，方便促成交易啦
2023-02-10 16:00:49
学堂答疑王老师：回复AA会计学堂-希老师不含税咯，这样就不需要价税分离，方便促成交易啦
2023-02-10 16:13:33
学堂答疑王老师：回复AA会计学堂-希老师不含税咯，这样就不需要价税分离，方便促成交易啦
2023-02-10 16:31:51
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
你好，想咨询一个问题，购买国外的专利增值税可以抵扣吗
这个是可以抵扣的了呢
164楼
2023-02-10 14:35:59
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青春侠：回复袁老师 那购买方代扣代缴的增值税和企业所得税是什么意思呢？可以解释一下吗
2023-02-10 14:47:22
袁老师：回复青春侠这个就是你们要代扣代缴增值税和所得税的，这个要你们扣款所替国外的缴税
2023-02-10 15:00:26
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，我现在增值税的税负率是这么多，但是行业对比，这个行业是3.7% 我这样申报会不会有问题呀
你好 你们是什么行业的 。 如果 你有行业的税负率考核的。 你就要参考这个税负率来报。 不要过高过低才行 避免有影响。
165楼
2023-02-12 15:08:42
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