文艺的高山：回复陈诗晗老师 对 免抵退有多少呀？

陈诗晗老师：回复文艺的高山免抵退的不能退税的金额是=销售额*（适用税率-退税税率） 免抵退=销售额*退税率

会计学堂 金牌辅导老师：回复岳老师 所有都有红冲做废？但是我们票一个月只有50张，好增票吗

会计学堂 金牌辅导老师：回复岳老师 一个月几百张票还好说，但是一个是新开的厂第一个月就50张还被全部开错了。

岳老师：回复会计学堂 金牌辅导老师此属于开票错误，应当红冲或者作废重开。您也可以直接与主管税务机关沟通一下。

暖暖：回复赵老师 题目用的直接是借记已交税金

赵老师：回复暖暖答案有问题，知道怎么做的就好了。

暖暖：回复赵老师 正确答案是借：应交税费-应交企业所得税 72656.55 应交税费-应交增值税-未交增值税 12773.43 贷：银行存款 85429.98 吗？

赵老师：回复暖暖借：应交税费-应交企业所得税 72656.55 应交税费-未交增值税 12773.43 贷：银行存款 85429.98

简单的等待：回复庄老师 那么图中最后借销项税，贷未交增值税是什么意思？

简单的等待：回复庄老师 这113.25是已缴的增值税啊

庄老师：回复简单的等待图中最后借销项税，贷应交税费--未交增值，这个是月末结转到未交增值税，

简单的等待：回复庄老师 老师我简单的算了一下，他另一个项目预收2265，销项税是165，税率大约0.079. 两个项目最后应结转的未交增值税是84.5， 我不知道自己那点理解错了，老师给我讲下？

庄老师：回复简单的等待你好，这题会计分录没有全部做，所以会看乱了， 首先1410万也没有预缴分录， 借银行存款1410， 贷预收账款1342.56， 应交税费--应交增值税（销项税额）67.14

庄老师：回复简单的等待按现在新收入会计准则处理会计分录为， 房地产开发企业，为增值税一般纳税人。2020年4月发生下列业务 1、预售房地产项目收取的总价款为1 410万元，该项目预计2021年9月交房。 2、向购房者交付其认购的另一房地产项目，交房项目总价款为2 265万元（其中，销项税额为165万元，已预缴113.25万元），购房者已于2019年6月预交了房款且该企业预缴了增值税。 事项（1）的会计分录： 借：银行存款　　　　　 　　　　　　　 1 410 　　贷：合同负债　　　　　　　　　　　　　1 410 借：应交税费——预交增值税　　　　　　　 67.14（1 410/1.05×5%） 　　贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　　67.14 事项（2）的会计分录： 借：合同负债　　　　　　　　　　　　　2 265 　　贷：主营业务收入　　　　　　　　　　　2 100 　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）　165 借：应交税费——应交增值税（销项税额）　113.5 　　贷：应交税费——未交增值税　　　　　　　113.5 借：应交税费——未交增值税　　　　　　　113.5 　　贷：应交税费——预交增值税　　　　　　　113.5

栀子花，開：回复江老师 哦哦，那就还要加一笔分录进去

江老师：回复栀子花，開是的，这笔分录肯定是有的，因为开具的发票，必须报税，如果是一般纳税人就是申报增值税附表一，如果是小规模纳税人，需要申报小规模纳税人的增值税申报表

栀子花，開：回复江老师 可是原来的会计说只申报个税

江老师：回复栀子花，開如果是小规模纳税人，可能是只交个税，不交增值税及增值税的附加税 但即使是零申报，也是需要申报增值税及增值税的附加税的。不能说开具发票后不进行申报，是这样的。也就是说零申报的企业，也是需要报税的。看你们的税种认定书，就是可以看到需要申报的税种及申报期间（是按月申报，还是按季度申报）

永莹yoyi：回复暖暖老师 每次都是在这栽跟头

暖暖老师：回复永莹yoyi调整应纳税所得额时需要日剔除来

会计学堂-曾老师????已认证：回复答疑苏老师 劳务发生地在国外我公司需要代国外公司缴纳企业所得税吗？

答疑苏老师：回复会计学堂-曾老师????已认证你好 在国外是不需要的

maize老师：回复茉莉花香1.是的， 2，不是，你看截图做，