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代扣代缴附加税费会计分录
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
代扣代缴附加税会计分录怎么做？
你好，你是说计提还是缴纳的分录
1楼
2022-12-11 19:05:49
全部回复
mua! (*╯3╰)：回复阳老师 计提和缴纳
2022-12-11 19:35:01
阳老师：回复mua! (*╯3╰)计提：借：税金及附加 贷：应交税费--应交教育费附加等，缴纳时：借：应交税费--应交教育费附加等 贷：银行存款
2022-12-11 19:53:26
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ dodo 发表的提问：
境外汇款代扣代缴增值税、城建税、教育附加、地方教育附加如何做会计分录?
代扣各项税费： 　　借：应付帐款—B公司 　　贷：应交税费—代扣代缴增值税税 　　应交税费—代扣代缴城建税 　　应交税费—代扣代缴教育费附加 　　应交税费—代扣代缴地方教育费附加 　　应交税费—代扣代缴预提所得税 　　向境外支付咨询费 　　借：应付帐款—B公司 　　贷：银行存款
2楼
2022-12-11 20:11:27
全部回复
dodo：回复暖暖老师 按“居民企业”及按“非居民企业”缴纳的交税基数是如何计算的？
2022-12-11 20:34:02
暖暖老师：回复dodo这个要可能当地税务局的额计算
2022-12-11 21:01:50
dodo：回复暖暖老师 以上除所得税外，能否将增值税、城建税 等税费通过“税金及附加”进入费用化？
2022-12-11 21:27:46
暖暖老师：回复dodo如果是我们承担就可以费用化处理
2022-12-11 21:43:09
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ Xiaoyu 发表的提问：
代非居民企业代扣代缴的增值税.附加税及所得税该怎么做会计分录?
代扣时 借：应付帐款 贷：银行存款 应交税费——代扣代缴增值税、附加税费、所得税 上交时 借：应交税费——代扣代缴增值税、附加税费、所得税 贷：银行存款
3楼
2022-12-11 21:02:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 子琳 发表的提问：
加工企业代扣代缴消费税会计分录怎么写
你好 收到，借；银行存款，贷；应交税费——应交消费税 缴纳，借；应交税费——应交消费税，贷；银行存款
4楼
2022-12-11 22:20:32
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 维尼 发表的提问：
给外国企业支付了一笔服务费，代扣代缴增值税和附加税 会计分录 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-城建税/教育费附加/地方教育附加 贷：银行存款 会计分录对吗
你好 分录可以这么做的。
5楼
2022-12-11 23:35:15
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 琪琪 发表的提问：
向境外付款后，我们给代扣代缴增值税和附加税的会计分录如何做？
代扣代缴的增值税直接计入。进项税额
6楼
2022-12-12 00:55:05
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小慧 发表的提问：
小规模纳税人税局代开增 值税发票，同时代扣了附加费和地方教育费附加，怎么做会计分录？
借应交税费-应交增值税 贷银行 借应交税费-城建税/地方教育费附加贷银行存款。
7楼
2022-12-12 01:57:26
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ ? 发表的提问：
付给中国农行澳门分行的利息，付的代扣代缴的增值税及附加税，代扣代缴的增值税及附加怎样做分录
你好同学，一般是不付的同学出口没有增值税
8楼
2022-12-12 03:21:49
全部回复
?：回复何江何老师 代扣代缴了啊老师
2022-12-12 03:46:49
何江何老师：回复?你好同学，如果是汇国外的，这个是代扣的，你们不做账是从他的款项中出的
2022-12-12 04:12:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ A????甜甜???????? 发表的提问：
老师：境外付款代扣代缴境内公司付的所得税、增值税、附加税会计分录这么做
你好，同学。 借：应付账款 贷 银行存款 应交税费-代扣代交
9楼
2022-12-12 04:29:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
受托加工应税消费品受托方收取代扣代缴消费税的会计分录
你好，你收回是直接销售，还是用于继续生产应税消费品？
10楼
2022-12-12 05:19:46
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
受托加工应税消费品受托方收取代扣代缴消费税的会计分录
A.借:银行存款 或应收账款贷:应交税金——应交消费税 B.借:应交税金——应交消费税 贷:银行存款...
11楼
2022-12-12 06:34:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 青禾 发表的提问：
公司代扣代缴增值税，与代扣代缴附加税的分录怎么做？都去税局拉有税单
借；应交税费 贷；银行存款
12楼
2022-12-12 08:01:14
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青禾：回复邹老师 代扣代缴的增值税可以作为我公司进项税额抵扣，分录怎么做
2022-12-12 08:31:35
邹老师：回复青禾你好，是什么情况发生的代扣代缴增值税
2022-12-12 08:47:00
青禾：回复邹老师 国外的劳务费
2022-12-12 09:14:09
邹老师：回复青禾你好，这个是无法抵扣的
2022-12-12 09:26:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 温暖 发表的提问：
代扣代缴的增值税，所得税和附加税，分录怎么做呢？
借；应交税费——增值税，所得税和附加税 贷；银行存款
13楼
2022-12-12 09:04:07
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温暖：回复邹老师 邹老师，我们是购买的国外企业的版权费，然后代扣代缴的这一系列的税费。还是您上面的分录吗？需要计提么？如何计提
2022-12-12 09:26:47
邹老师：回复温暖你好 发生支出 借；无形资产 贷；银行存款 应交税费——增值税，所得税和附加税 缴纳税款 借；应交税费——增值税，所得税和附加税 贷；银行存款 只是代扣代缴，不需要计提的
2022-12-12 09:52:54
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 陈爽 发表的提问：
代开发票会计分录，包过缴纳增值税和附加税
您好 借：应收账款 贷；主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 借：税金及附加——城建税 税金及附加——教育费附加 税金及附加——地方教育费附加 贷：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 借：应交税费——应交增值税 应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷：银行存款
14楼
2022-12-12 10:07:39
全部回复
陈爽：回复bamboo老师 代开的时候增值税是8345.7城建是208.64
2022-12-12 10:35:35
陈爽：回复bamboo老师 按照我们计算的话，城建为0.05
2022-12-12 10:54:08
bamboo老师：回复陈爽借：应交税费——应交增值税 8345.7 应交税费——城建税 208.64 贷：银行存款 8345.7%2B208.64=8554.34
2022-12-12 11:15:47
陈爽：回复bamboo老师 应该为417.29
2022-12-12 11:29:32
陈爽：回复bamboo老师 而且这上面只有城建
2022-12-12 11:54:40
陈爽：回复bamboo老师 这要怎么处理
2022-12-12 12:15:36
bamboo老师：回复陈爽等您申报后 银行扣款再写附加税的啊
2022-12-12 12:26:46
陈爽：回复bamboo老师 当期附加申报表是这样体现的
2022-12-12 12:49:30
bamboo老师：回复陈爽这是您缴纳了 后期要退税
2022-12-12 13:13:22
陈爽：回复bamboo老师 但是当时没有缴纳这个数字
2022-12-12 13:42:33
bamboo老师：回复陈爽那您填表的时候怎么没有修改？
2022-12-12 13:52:55
陈爽：回复bamboo老师 只交了增值税8345.7和城建税208.64
2022-12-12 14:02:57
陈爽：回复bamboo老师 申报表上自行体现的数字不是这个数字
2022-12-12 14:14:58
bamboo老师：回复陈爽那您截图的是哪里来的？
2022-12-12 14:25:08
陈爽：回复bamboo老师 按照道理来说代开的时候应该缴纳申报表上面的那个数字
2022-12-12 14:40:35
bamboo老师：回复陈爽正常的话 代开只缴纳增值税跟城建税 附加税季度申报的时候自己填写
2022-12-12 15:09:45
陈爽：回复bamboo老师 我知道了这是减免税额，城建减半，教育地方教育减免，但是这个怎么写分录啊
2022-12-12 15:22:28
bamboo老师：回复陈爽减免的不需要写 根据实际缴纳的金额计提就好了
2022-12-12 15:32:53
陈爽：回复bamboo老师 好的谢谢
2022-12-12 15:49:15
bamboo老师：回复陈爽不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-12 16:14:51
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 温暖 发表的提问：
代扣代缴的增值税，所得税和附加税，分录怎么做呢？
借：应交税费---应交增值税 应交税费---应交企业所得税 应交税费---应交教育费附加 应交税费---应交城市维护建设税 贷：银行存款
15楼
2022-12-12 11:15:42
全部回复
温暖：回复阳老师 老师，我这是给外方打款时，代扣代缴的，也是这个分录么？
2022-12-12 11:42:02
阳老师：回复温暖你好，这是你缴纳的分录
2022-12-12 11:59:14
温暖：回复阳老师 是缴纳时银行直接三方扣款的，我按照老师的分录录入，科目就是负数，这代扣代缴的还需要计提吗？
2022-12-12 12:22:06
阳老师：回复温暖你好，代扣代缴分录需要计提后缴纳，计提时：借税金及附加 贷：应交税费---应交教育费附加 应交税--应交地方教育费附加 借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费---应交增值税
2022-12-12 12:42:03
温暖：回复阳老师 怎么还主营业务收入了呢？是我们购买国外的企业的版权费，代扣代缴的税费
2022-12-12 13:01:25
阳老师：回复温暖你好，我以为是你们的一项收入，所以有主营业务收入
2022-12-12 13:16:02
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