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暂估工资的会计分录怎么做
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青椒老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 向日葵呢???? 发表的提问：
请问，做暂估，贷记应付账款，暂估，怎么冲暂估呢，分录咋做
暂估入库凭证借:原材料或库存商品（附明细） 贷:应付账款--暂估材料 2、次月冲回暂估入库凭证借:原材料或库存商品（红字） 贷:应付账款--暂估材料（红字）
136楼
2023-02-05 16:57:00
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向日葵呢????：回复青椒老师 来票之后怎么做分录呢
2023-02-05 17:21:34
青椒老师：回复向日葵呢????借库存商品或原材料 贷应付账款
2023-02-05 17:34:37
向日葵呢????：回复青椒老师 应付账款的明细是什么呢
2023-02-05 17:53:54
青椒老师：回复向日葵呢????我们公司是这样写，应付账款-材料
2023-02-05 18:06:24
向日葵呢????：回复青椒老师 怎么冲预付呢
2023-02-05 18:26:36
青椒老师：回复向日葵呢????借库存商品或原材料 贷预付账款
2023-02-05 18:39:18
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 追逐 发表的提问：
固定资产暂估入账怎么做分录
先按你们合同做借固定资产就可以后续发票回来有差额就冲回按发票重新入账就可以。
137楼
2023-02-06 14:19:39
全部回复
小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ 感谢经历 发表的提问：
前任会计5月份暂估主营业务成本成本20万，没有暂估工程施工成本，年决算确认收入、成本时怎么调整？分录怎么做？
你们20万成本票 到了？
138楼
2023-02-06 14:43:32
全部回复
感谢经历：回复小梅老师 没有，可能到不了，只能到10万元！
2023-02-06 15:20:29
小梅老师：回复感谢经历到了10万 冲销10 然后负数成本
2023-02-06 15:34:18
感谢经历：回复小梅老师 借：10万冲主营业务成本，贷方？原来做的分录：借：主营业务成本、借：工程成本_合同毛利，贷：主营业务收入，按照建造合同准则多确认收入10万元，是吧？
2023-02-06 15:58:55
小梅老师：回复感谢经历贷方冲销其他应付款-预提成本 有10万块的收入 入进去
2023-02-06 16:26:09
感谢经历：回复小梅老师 没听懂啊
2023-02-06 16:38:13
小梅老师：回复感谢经历我的意思是 你不是说你之前做过预提吗？ 但是只能到10万，那么肯定要冲销10万的成本？
2023-02-06 16:59:54
感谢经历：回复小梅老师 冲暂估成本10万元，冲其他应付款_预提；另外10万冲成本，冲利润？
2023-02-06 17:21:57
小梅老师：回复感谢经历你到了10万。只用冲一个
2023-02-06 17:44:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 莳桦 发表的提问：
2016年12月暂估成本900，跨年了，2017年2月收到发票是730.会计分录怎么做，估高了的会计分录怎么调，给详细答案
根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 900 根据发票入账 借；库存商品或原材料 730 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
139楼
2023-02-06 14:51:39
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 顽皮 发表的提问：
老师，暂估人工成本怎么做分录
你好 你可以说下你们什么行业 具体是什么业务发生的人工费吗 便于判断是计入费用还是成本
140楼
2023-02-06 15:02:59
全部回复
顽皮：回复meizi老师 我们是电力服务有限公司，做工程的人工工资
2023-02-06 15:17:08
meizi老师：回复顽皮你好 这个人工是你们自己员工 还是劳务临时工的工资？有确切的金额吗？
2023-02-06 15:32:32
顽皮：回复meizi老师 老师你给我两种情况都分别写下分录吧
2023-02-06 16:01:53
meizi老师：回复顽皮你好自己员工 借工程施工 -工资贷应付职工薪酬 劳务费 借工程施工 -人工费贷银行存款 到时你们记得要个人开票给你们代扣个税
2023-02-06 16:15:47
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梓馨 发表的提问：
去年暂估了成本，今年回来的票少，今年怎么冲暂估呀，暂估的多，实际的少，是12月做的暂估，我们是暂估的费用，然后12月暂估了10万，实际1月回票只回了8万，有2万的差额，这个怎么做会计分录呀
借应付账款 2万，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润，
141楼
2023-02-07 14:38:26
全部回复
梓馨：回复maize老师 直接这样做您看行不，先红冲：借：管理费用-服务费（红字）贷：应付账款（红字），然后收到的票正常做账，最后借：未分配利润（红字）贷：管理费用—服务费（红字）
2023-02-07 15:03:39
maize老师：回复梓馨不能，这个以前年度损益调整，代替之前管理费用，做这个就不做管理费用，
2023-02-07 15:23:22
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小凌999 发表的提问：
购入固定资产，尾款未付，发票未开，可以暂估入账？怎么样做会计分录？
借固定资产 贷银行存款 应付账款
142楼
2023-02-07 14:50:52
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小凌999：回复佟老师 尾款入应付账款还是其他应付款比较好？
2023-02-07 15:02:15
佟老师：回复小凌999计入应付账款科目做核算
2023-02-07 15:23:24
小凌999：回复佟老师 发票未开，我想以不含税价暂估入账，那应付账款的借方余额是不是就是未付的尾款减去进项税额
2023-02-07 15:44:07
小凌999：回复佟老师 因为我原来付设备预付款是挂在预付账款的，现在设备已到货，虽然尾款未付，但是需要计提折旧，是要从预付账款转到应付账款吗？
2023-02-07 16:04:38
佟老师：回复小凌999你进项税额可以找一个过渡科目，其他应收款
2023-02-07 16:30:05
小凌999：回复佟老师 因为我原来付设备预付款是挂在预付账款的，现在设备已到货，发票未开，虽然尾款未付，但是需要计提折旧，是要从预付账款转到应付账款吗？会计分录要怎么做才比较正规，比较好对账？
2023-02-07 16:47:47
佟老师：回复小凌999是的，预付账款要转到固定资产，不是转到应付账款 借固定资产 贷预付账款 应付账款
2023-02-07 17:04:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 123啊谁都能看见的那 发表的提问：
公司收到之前预付账款的发票的时候会计分录要怎么做，而且之前暂估入库的会计分录要怎么做？
借；相关科目 贷；预付账款 冲销暂估，根据发票入账
143楼
2023-02-07 14:56:59
全部回复
123啊谁都能看见的那：回复邹老师 老师可以写下完整的会计分录吗
2023-02-07 15:25:11
邹老师：回复123啊谁都能看见的那借；相关科目 贷；预付账款 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料
2023-02-07 15:51:50
雨轩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.35w
引用 @ 传统的水杯 发表的提问：
假如固定资产决算价值100万，暂估入账价值120万，怎么做会计分录
直接反分录冲减固定资产价值，按照暂估价值计提的折旧不调整，后续按照正常计提折旧
144楼
2023-02-08 14:03:29
全部回复
传统的水杯：回复雨轩老师 借：在建工程20万元，贷：固定资产20万元，是这样吗
2023-02-08 14:30:58
雨轩老师：回复传统的水杯是的，当初确认的折旧不调整。按照新的价值减掉净残值减掉已经计提的折旧计算后续折旧
2023-02-08 14:44:22
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
去年商贸批发企业暂估了库存商品，那么今年的跨年暂估的库存商品是怎么做会计分录？
今年收到发票，冲减暂估的库存商品
145楼
2023-02-08 14:19:48
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 多情的海燕 发表的提问：
展会工程成本发票暂时开不进来，但款已付，如何暂估，分录怎么做
借工程施工成本～暂估 贷应付账款暂估
146楼
2023-02-08 14:48:15
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
机械暂估入账的会计分录 借：固定资产 --暂估入账 贷：应付账款---暂估入账 机械租入的暂估入账 借：管理费用--暂估入账 货 :应付账款---暂估入账 这样做对吗？
您好，两个分录是最的。
147楼
2023-02-08 14:56:59
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张艳老师：回复鱼儿是对的。
2023-02-08 15:22:00
鱼儿：回复张艳老师 购进的是从次月计提折旧，租入的只有一张发票9000元，是2018年1月补开的，但我们从2017年4月就租出去，他们叫我做在4月份是不是不对啊
2023-02-08 15:38:49
鱼儿：回复张艳老师 购进的是从次月计提折旧，租入的只有一张发票9000元，是2018年1月补开的，但我们从2017年4月就租出去，他们叫我做在4月份可以吗？
2023-02-08 15:58:24
张艳老师：回复鱼儿购进的是从次月开始计提折旧的。租入的是做在4月份的，其实就是用以前年度损益调整科目了，进行调整了。
2023-02-08 16:12:41
鱼儿：回复张艳老师 老师你好！固定资产我在四月做为暂估入，开票是2018年1月开的，我在2017年12月把暂估入账红冲了可以吗？
2023-02-08 16:39:41
鱼儿：回复张艳老师 2018年的账他们要转出去，以后就不是我做了，我想在2017年12月冲了
2023-02-08 17:05:53
张艳老师：回复鱼儿可以在2017年12月份把暂估入账的红冲。
2023-02-08 17:30:36
鱼儿：回复张艳老师 谢谢老师辛苦了
2023-02-08 17:42:37
张艳老师：回复鱼儿太客气，为学员答疑是我的责任。祝您学习愉快，请给予好评，谢谢！！
2023-02-08 17:58:07
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 矮小的白开水 发表的提问：
运费记销售费用，发票没收到，暂估怎么做会计分录
您好，借；销售费用-运杂费，贷：其他应付款-暂估费用。
148楼
2023-02-09 13:57:41
全部回复
矮小的白开水：回复王雁鸣老师 收到发票之后再怎么做呢？
2023-02-09 14:12:06
王雁鸣老师：回复矮小的白开水您好，收到发票之后，先全额红冲前面暂估的凭证，再按发票进行业务处理。
2023-02-09 14:37:38
小檬老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 风铃子 发表的提问：
本月工资暂估入账和下个月实际发放时的分录怎么做？
你好，按实际发放金额冲减应付工资，如果少计提了，按差额补计提，如果是多计提的，冲回原来的费用 比如多提20000 借：应付工资 贷：银行存款 管理费用/生产成本20000
149楼
2023-02-09 14:21:54
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苏老师
职称：中级职称
5.00
解题: 0w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
16年暂估入库，现在来票，但发票价比暂估价低，现会计分录及汇算清缴怎么做调整。
你好！直接做一笔冲减原来暂估的凭证，然后再按发票金额做一张入库的凭证。
150楼
2023-02-09 14:33:45
全部回复
昏睡的树叶：回复苏老师 是先把之前做的红冲，再做一个正确的购买货物和成本 调增利润的分录怎么做呢
2023-02-09 15:05:12
苏老师：回复昏睡的树叶你好！如果金额相差不大，根据重要性原则汇算清缴时可以不用进行调整。
2023-02-09 15:15:49
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