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暂估工资的会计分录怎么做
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雨轩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.35w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，款未付，货收到，发票未到暂估的会计分录怎么做
您好，看下这个归纳，各种情况都有。http://bbs.canet.com.cn/forum.php?mod=viewthread&tid=428482&fromuid=200981
121楼
2023-01-30 14:58:03
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人生旅途：回复雨轩老师 这个链接怎么打开，直接点没反应
2023-01-30 15:19:24
雨轩老师：回复人生旅途复制地址到浏览器地址栏打开，新建一个页面
2023-01-30 15:48:32
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 460089747 发表的提问：
我公司收到之前暂估的设计费发票，怎么入账，会计分录怎么做？
冲减之前的暂估凭证，然后按发票金额入账
122楼
2023-01-30 15:11:58
全部回复
460089747：回复辜老师 入哪个科目？冲销时借暂估户，贷入账户。按发票入哪个科目，会计分录怎么做？
2023-01-30 15:33:53
辜老师：回复460089747你之前暂估时是怎么做账的
2023-01-30 15:54:38
460089747：回复辜老师 这个是我们公司项目建设期间发生的业务，现在公司已经正式转资，项目账套时应该入的待摊费用。这个发票金额在公司账上已经分配完了，是不是直接从暂估户转到入账户就完事了？
2023-01-30 16:21:10
辜老师：回复460089747你暂估是不含税暂估的吧，你现在有发票，如果是专用发票，还有进项税的，
2023-01-30 16:49:15
460089747：回复辜老师 项目建设期间的发票现在还能抵扣吗？
2023-01-30 17:10:29
辜老师：回复460089747如果没有超过发票认证期，是可以抵扣的
2023-01-30 17:24:39
460089747：回复辜老师 他是新开的发票，但是业务是几年前的事儿了，暂估是按含税的。
2023-01-30 17:48:38
辜老师：回复460089747只要是真实的业务，这个是可以抵扣的，
2023-01-30 18:12:38
460089747：回复辜老师 项目账套时到发票进借待摊投资，贷应付账款。现在公司账套已经没有待摊投资这个科目，已经都分摊在各个固定资产了。这个发票金额在转资之前已经分摊完了，现在不需要分摊，直接入账。
2023-01-30 18:24:43
辜老师：回复460089747如果你放弃这个进项税抵扣的话，你可以不用账务处理，如果你要认证进项税的话，你可以确认进项税，并冲减对应的摊销的费用
2023-01-30 18:46:53
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
施工企业暂估跨年会计分录。
借：工程施工-暂估，贷：应付账款
123楼
2023-01-31 14:45:17
全部回复
琴琴：回复袁老师 老师是暂估的合同成本吗
2023-01-31 15:11:07
袁老师：回复琴琴是的啊
2023-01-31 15:28:31
琴琴：回复袁老师 2017年工程已经决算竣工了，但是成本有暂估，工程结算和工程施工对冲是在2017年还是2018年实际收到发票的时候呢？
2023-01-31 15:54:27
袁老师：回复琴琴工程结算和工程施工对冲是在2017年
2023-01-31 16:17:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Mi Manchi 发表的提问：
暂估工程款进项票怎么做分录
借 工程施工-合同成本 贷 应付账款 暂估
124楼
2023-01-31 14:54:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，暂估成本会计分录怎么写
你好，暂估入库的分录是 借：库存商品或原材料 ，   贷：应付账款-暂估 结转成本的分录是 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品
125楼
2023-01-31 15:11:59
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?：回复邹老师 老师，直接借：主营业务成本 ，贷：应付账款-暂估 行吗
2023-01-31 15:30:46
邹老师：回复?你好，一般不会这样直接暂估成本的 
2023-01-31 16:00:34
?：回复邹老师 好的，老师，那下个月收到发票就把之前暂估的成本冲红是吗
2023-01-31 16:24:23
邹老师：回复?你好，是的，是这样处理的
2023-01-31 16:54:16
?：回复邹老师 老师，暂估成本也是可以期末的时候结转损益吧
2023-01-31 17:14:49
邹老师：回复?你好，是的，是这样的 
2023-01-31 17:35:10
?：回复邹老师 老师，我明明结转了1283000.00元的主营业务成本，为什么结转损益的时候显示的是主营业务成本是893000.00元，老师，我发了图片，你帮我看一下问题在哪
2023-01-31 18:03:07
邹老师：回复?你好，那就需要去检查是不是软件出错了 
2023-01-31 18:14:53
?：回复邹老师 软件出现什么情况下的错误会导致这样情况发生
2023-01-31 18:39:24
邹老师：回复?你好，这个就需要咨询软件开发单位客服人员才知道是什么原因导致的 
2023-01-31 19:01:19
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 含蓄的星星 发表的提问：
工程施工 劳务费暂估，怎么做分录
借：工程施工-合同成本-劳务费 贷：应付账款-暂估
126楼
2023-02-01 14:24:29
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含蓄的星星：回复吴月柳 预付的账款，不影响利润表吗，怎么样做到成本里
2023-02-01 14:59:57
吴月柳：回复含蓄的星星借：工程施工-合同成本-劳务费 贷：预付账款
2023-02-01 15:17:18
含蓄的星星：回复吴月柳 影响利润表吗，利润太大了，做暂估是不是可以减少利润，次月月初冲
2023-02-01 15:31:09
吴月柳：回复含蓄的星星结转了才影响
2023-02-01 15:57:22
含蓄的星星：回复吴月柳 麻烦问老师，那我们这个暂估怎么入账可以让利润减少呢
2023-02-01 16:09:11
吴月柳：回复含蓄的星星确认 收入，成本小于收入
2023-02-01 16:26:25
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 兰迪 发表的提问：
老师，那些科目可以暂估入账，暂估入账时，会计分录怎么写，跨年收到发票后会计分录怎么写，去年暂估写错了，能改吗?谢谢老师
你好 要看你是什么业务来暂估 。正常你有实际业务才能暂估的。 可以红冲在按发票来做的
127楼
2023-02-01 14:46:33
全部回复
兰迪：回复meizi老师 老师，19年全暂估的原材料，忘暂估原材料的运费，材料运费各占一半，19年暂估用改吗，如果改，会计分录怎么写
2023-02-01 15:13:50
meizi老师：回复兰迪你好可以的 金额很大吗
2023-02-01 15:29:17
兰迪：回复meizi老师 暂估87万
2023-02-01 15:40:14
兰迪：回复meizi老师 老师，说一下暂估分录怎么写
2023-02-01 15:54:06
meizi老师：回复兰迪你好 那你就去反结账改19年的账 因为这个会涉及 你成本的情况 你们应该是销售了材料的话 借原材料（价款%2B运输）贷银行存款或者应付账款-暂估
2023-02-01 16:04:48
翁老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 一个人，早安 发表的提问：
想要冲销去年暂估的库存商品，应该怎么做会计分录？
你好！将去年暂估红字冲销，根据发票正常入账即可
128楼
2023-02-01 15:02:27
全部回复
一个人，早安：回复翁老师 要用到利润分配_未分配利润吗？
2023-02-01 15:17:24
翁老师：回复一个人，早安你好！这种情况跟利润没有关系的
2023-02-01 15:35:59
一个人，早安：回复翁老师 好的，谢谢
2023-02-01 15:50:36
翁老师：回复一个人，早安不客气，能帮到你就好！祝工作愉快！请及时对我的解答做出评价哦
2023-02-01 16:15:01
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
收到工资暂挂户里的款项怎么做会计分录？
借：银行存款贷：其他应付款
129楼
2023-02-01 15:08:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 风轻雾雨 发表的提问：
原材料暂估入库的会计分录怎么做？专票到了又该怎么冲？
如果支付了，暂估借原材料贷银存，专票收到红冲暂估借银存贷原材料，借原材料 应交税费-应交增值税-进项贷银存
130楼
2023-02-02 13:58:38
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风轻雾雨：回复郭老师 如果未付，就是贷应付账款
2023-02-02 14:24:28
郭老师：回复风轻雾雨你好，对的
2023-02-02 14:41:31
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ YUE 发表的提问：
暂估入库的商品，等到货实际到了怎么做会计分录？怎么结平？
你好  收到商品 借库存 贷应付  
131楼
2023-02-02 14:24:11
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YUE：回复玲老师 暂估怎么冲？
2023-02-02 14:52:52
玲老师：回复YUE你好 做相反分录 红冲 
2023-02-02 15:19:29
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 感谢经历 发表的提问：
前任会计5月份暂估主营业务成本成本20万，没有暂估工程施工成本，年决算确认收入、成本时怎么调整？分录怎么做？
如果你的收入已开票，成本发票还没到的话，你可以先暂估成本，收入按正常的入账就好，但是暂估的次月一定要冲回，不能一直暂估的。
132楼
2023-02-02 14:53:35
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感谢经历：回复徐璐老师 建造合同准则，确认收入，已开发票，可以冲收入？
2023-02-02 15:12:34
感谢经历：回复徐璐老师 ？？？？
2023-02-02 15:30:00
徐璐老师：回复感谢经历冲收入？我说的是收入正常入账啊，你的成本在没有发票之前只能暂估。
2023-02-02 15:59:07
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 故事很长 发表的提问：
暂估入库的会计分录要做明细吗？
语言根据入库单做明细入账。
133楼
2023-02-02 15:08:59
全部回复
故事很长：回复姜老师 怎么做分录，发票回来后又怎么做分录
2023-02-02 15:31:18
姜老师：回复故事很长借：库存商品 贷：应付账款—暂估应付账款。等到发票到了用相同的分录，金额为负数做订正，然后根据发票做金额做正确的账务处理。
2023-02-02 15:54:05
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 无语的蜗牛 发表的提问：
暂估的分录怎么做？
1、暂估入库时： 借：原材料——暂估 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款——暂估 2、收到发票后： ①先进行冲销： 借：原材料——暂估（红字） 应交税费——应交增值税（进项税额）（红字） 贷：应付账款——暂估（红字） ②再按发票入账： 借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
134楼
2023-02-05 16:10:11
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ yoyo 发表的提问：
老师你好！上月暂估入库且已销售，这月怎么做会计分录？结转成本的分录怎么做？
您好！借：主营业务成本-暂估 贷：库存商品-暂估
135楼
2023-02-05 16:39:55
全部回复
yoyo：回复宋生老师 那下月收到发票的分录还是要先冲销暂估 然后入库嘛？
2023-02-05 16:55:14
宋生老师：回复yoyo您好！是的。
2023-02-05 17:16:57
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