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计提本月附加税的会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 甜美的芹菜 发表的提问：
本月需要交增值税和附加税的时候，是不是只用计提附加税，计提的会计分录
你好 借税金及附加 贷应交税费-应交附加税
1楼
2022-12-12 09:35:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提本月应交营业务税金及附加19600元的会计分录
借；营业税金及附加 19600 贷；应交税费-明细科目 19600
2楼
2022-12-12 10:26:52
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 郑莹 发表的提问：
做会计分录时，为什么要计提本月税金和附加呢？
您不做计提分录的，应交税费--应交城建税科目就不会冲平的。
3楼
2022-12-12 11:42:12
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郑莹：回复张艳老师 对城建税，我可不可以不计入借方应交税款，而直接计入税金及附
2022-12-12 11:59:24
郑莹：回复张艳老师 税金及附
2022-12-12 12:16:03
张艳老师：回复郑莹是的，可以这样处理。
2022-12-12 12:29:03
郑莹：回复张艳老师 借：应交税款-增值税 490.72 借：税金及附加 17.18 贷：银行存款 507.9
2022-12-12 12:42:52
郑莹：回复张艳老师 这样写分录可以
2022-12-12 13:08:14
张艳老师：回复郑莹是的，但是税金及附加科目要加明细科目的。
2022-12-12 13:28:23
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 10946388晓燕 发表的提问：
计提当月增值税和附加税的会计分录
您好，增值税不需要计提，谢谢
4楼
2022-12-12 12:35:14
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思顿乔老师：回复10946388晓燕借：税金及附加 贷：应交税费—应交消费税 —应交城市维护建设税 —应交教育费附加
2022-12-12 12:56:39
10946388晓燕：回复思顿乔老师 老师，1月份要缴纳的增值税这样做对不对，2月报税是缴纳了这个金额。
2022-12-12 13:06:56
思顿乔老师：回复10946388晓燕您好，是可以的，谢谢
2022-12-12 13:22:18
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 程程342 发表的提问：
上月没有计提附加税，本月可以补计提吗，会计分录还按照原来的做吗
你好，可以本月不提，分录按照原来的做就可以。
5楼
2022-12-12 13:45:00
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 邱清 发表的提问：
如何计提本月附加税分录
你好，计提时： 借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 （或者其他附加税）
6楼
2022-12-12 15:04:19
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邱清：回复小洪老师 那为什么在练习题中不能这样呢，
2022-12-12 15:34:09
小洪老师：回复邱清你好，一般都是这样计提的，不过新准则印花税现在不计提了，其他照常
2022-12-12 15:58:15
邱清：回复小洪老师 缴纳税费呢，分录怎么做
2022-12-12 16:13:52
小洪老师：回复邱清你好，借应交税金-附加税，贷银行存款
2022-12-12 16:41:11
邱清：回复小洪老师 好的，谢谢
2022-12-12 17:07:14
小洪老师：回复邱清好的，同学不用客气。
2022-12-12 17:21:23
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 刘连 发表的提问：
15、计提本月清洁费70000元，计提增值税金及附加（本月应交增值税30000元）。会计分录
借管理费用 贷其他应付款 一般纳税人计提增值税 借应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷应交税费—未交增值税。
7楼
2022-12-12 16:02:36
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刘连：回复方老师 还有一个增值税附加 会计分录怎么写呢
2022-12-12 16:22:21
方老师：回复刘连借税金及附加 贷应交税费—城建税 —教育费附加 —地方教育费附加
2022-12-12 16:33:39
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 魏梦娜 发表的提问：
计提附加附加税的会计分录怎么写？
借：营业税及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加
8楼
2022-12-12 17:32:13
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袁老师：回复魏梦娜借：税金及附加贷：应交税费
2022-12-12 17:57:38
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 恬淡如水 发表的提问：
计提上个月的附加税的会计分录怎么做？
你好！借税金及附加 贷应交税费-应交XX税
9楼
2022-12-12 18:45:27
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 宣 发表的提问：
计提地税附加和缴纳附加的会计分录
计提，借：税金及附加―城建税、教育费附加等 应交税费―城建税、教育费附加等。缴纳时，借 应交税费―城建税等 贷银行存款
10楼
2022-12-12 19:45:23
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宣：回复徐阿富老师 附加税的税率分别为多少？
2022-12-12 20:11:39
徐阿富老师：回复宣你好，城建税7%，教育费附加3%，地方教育费附加2%，还有其他的，你进入地税申报网都能看到比例的
2022-12-12 20:40:02
徐阿富老师：回复宣如果觉得我的答复还满意，请给我五星级的评价，谢谢。
2022-12-12 20:58:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 怡然的红酒 发表的提问：
计提增值税和附加税会计分录，缴纳增值税和附加税会计分录
你好，是一般纳税人的吗？
11楼
2022-12-12 20:59:12
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怡然的红酒：回复郭老师 我都想问，
2022-12-12 21:23:32
郭老师：回复怡然的红酒借税金及附加贷、应交税费。
2022-12-12 21:36:12
郭老师：回复怡然的红酒这个是附加税的一般纳税人，和小规模都是一样的，缴纳借应交税费，贷银行存款。
2022-12-12 22:02:08
郭老师：回复怡然的红酒一般纳税人增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳 借应交税费未交增值税贷银行。
2022-12-12 22:28:47
郭老师：回复怡然的红酒小规模的借应交税费应交增值税，贷银行存款不需要具体。
2022-12-12 22:49:35
怡然的红酒：回复郭老师 小规模不计提吗
2022-12-12 23:02:58
郭老师：回复怡然的红酒是的，小规模的，不需要计提
2022-12-12 23:27:53
怡然的红酒：回复郭老师 小规模直接缴纳吗
2022-12-12 23:45:50
郭老师：回复怡然的红酒对的是的是这么做的，是这么理解的。
2022-12-13 00:00:35
怡然的红酒：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-13 00:20:34
郭老师：回复怡然的红酒不用客气，工作愉快
2022-12-13 00:44:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 昂昂 发表的提问：
上月计提附加税未交款下月抵减会计分录
抵减是红冲的吗
12楼
2022-12-12 21:51:27
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昂昂：回复郭老师 直接抵减
2022-12-12 22:05:15
昂昂：回复郭老师 税务系统上直接抵减，抵减后税额不够又缴纳一部分
2022-12-12 22:17:38
昂昂：回复郭老师 抵减的税额没有任何资料辅助
2022-12-12 22:38:11
昂昂：回复郭老师 抵减的这一部分怎么做会计分录
2022-12-12 22:52:36
郭老师：回复昂昂你之前有多交的吗 还是上月延期交税了
2022-12-12 23:10:43
昂昂：回复郭老师 之前多交
2022-12-12 23:28:11
昂昂：回复郭老师 申请退抵后直接抵减了
2022-12-12 23:56:27
郭老师：回复昂昂比如需要交100，之前多交60 借税金及附加贷应交税费100 借应交税费40贷银存
2022-12-13 00:23:36
昂昂：回复郭老师 主要是抵减的税款没有凭证作为辅助，确实是抵减过了，没有手续无法在账上说明已抵减
2022-12-13 00:34:57
昂昂：回复郭老师 抵减怎么做会计分录
2022-12-13 01:00:01
郭老师：回复昂昂你的应交税费没抵扣之前借方余额60
2022-12-13 01:16:24
昂昂：回复郭老师 是否可以 借应交税金 附加税，贷营业外收入
2022-12-13 01:32:55
昂昂：回复郭老师 抵减税额这一部分怎么做会计分录
2022-12-13 01:50:18
郭老师：回复昂昂你上面的是免税的分录 没看懂
2022-12-13 02:10:25
昂昂：回复郭老师 上月计提过了，未交款，本月抵减一部分后又缴纳一部分（有完税凭证）， 只是抵减这一块不知道咋做会计科目。？
2022-12-13 02:29:54
昂昂：回复郭老师 咋证明抵减过了？
2022-12-13 02:44:02
昂昂：回复郭老师 账上怎么做会计分录证明确实抵减
2022-12-13 03:06:40
郭老师：回复昂昂你的应交税费没抵扣之前借方余额60 是不是，看我举的例子
2022-12-13 03:26:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
求计提附加税的会计分录
借税金及附加贷应交税费-城建税教育附加/地方教育
13楼
2022-12-12 22:53:17
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丹丹：回复郭老师 你好老师，我收到一张会议服务费和一张项目会议费的发票能记成销售收费用吗
2022-12-12 23:11:00
郭老师：回复丹丹按你受益部门就可以
2022-12-12 23:32:47
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ zafar ay ? 发表的提问：
附加税，分类，税率，计提附加税，有关附加税的会计分录能请教吗
你好，计提的分录是 借 税金及附加 贷 应交税费——应交城建税7%的税率 应交教育费附加3%的税率，地方教育附加2%的税率
14楼
2022-12-12 23:52:13
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ start 发表的提问：
老师下边会计分录对吗 本月计提附加税是15万还是12万
您好 本月计提附加税是15万
15楼
2022-12-13 01:18:09
全部回复
start：回复bamboo老师 本月预交3万时 已经做了相对应附加
2022-12-13 01:44:21
bamboo老师：回复start那现在只需要做12万的
2022-12-13 02:07:57
start：回复bamboo老师 会计分录写的对吗
2022-12-13 02:22:12
bamboo老师：回复start会计分录这样写正确的
2022-12-13 02:33:25
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