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进项发票失控补税会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
失控进项发票税额转出的会计分录怎么做？我们已经补交了这部分税款
借:应交税金-进项税额        贷:应交税金-进项税额转出  结转时   借:应交税金-进项税额转出     贷:应交税金-未交增值税
1楼
2022-12-12 09:50:56
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 晴天娃娃 发表的提问：
失控发票，如何做进项税额转出的会计分录
你好！借原材料 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2楼
2022-12-12 11:12:30
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
失控发票，进项税额转出的会计分录如何做？
借：管理费/原材料 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
3楼
2022-12-12 12:25:56
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 淡然 发表的提问：
失控发票补缴税款后，怎么做会计分录？
你好！借：库存商品（主营业务成本 营业外支出）贷：应交税费-应交增值税-进项转出
4楼
2022-12-12 13:26:21
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 炙热的铃铛 发表的提问：
材料进项发票失控，税务要求做进项转出，如何写会计分录
你好，你们结转成本在什么时间的
5楼
2022-12-12 14:35:38
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 诗诗老师 发表的提问：
2015年一张进项发票，失控进项发票会计分录，已在税务局补税及滞纳金，现在要做账，调整已前年度损益
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
6楼
2022-12-12 15:56:55
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
我取得了一张失控发票，已认证并已补缴税款，补缴税款用的是进项留底，怎么做会计分录呀？
借：主营业务成本贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
7楼
2022-12-12 16:59:51
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 晴天娃娃 发表的提问：
失控发票必须要进项税额转出该如何做会计分录
你好！借原材料等 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
8楼
2022-12-12 18:18:27
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晴天娃娃：回复宋生老师 为什么还要借原材料，之前有做了会计分录，现在被税局查出必须要转出，购进的材料又不退货
2022-12-12 18:31:08
宋生老师：回复晴天娃娃你好！是的，进项转出，相当于增加了原材料的价格
2022-12-12 18:47:44
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
跨年失控发票进项税转出，企业所得税要调吗？会计分录？
你好！如果只是转进项税，一般只需要补增值税就可以了。
9楼
2022-12-12 19:21:14
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장 신 영：回复宋生老师 税务局要求调增企业所得税，要调整张票的利润5万，调去年报表，账又不调，我都乱了，说作为白条进货。 分录怎么处理才好，进项又是今年转出。
2022-12-12 19:52:10
宋生老师：回复장 신 영你好！如果要调所得税的话是应该这样 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-12 20:04:33
장 신 영：回复宋生老师 这样的话借：利润分配－未分配利润这个减少了应该调减企业所得税吗？哪税才7千，要调5万，这感觉说不过去呢？
2022-12-12 20:30:19
宋生老师：回复장 신 영你好！上面调了所得税了。 你说什么要调5万，税是根据调增的金额乘以税率来的
2022-12-12 20:48:09
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 务实的睫毛膏 发表的提问：
16年进项发票，在18年查出失控，补交税款，怎么做分录
失控对应的进项税转出，进成本费用
10楼
2022-12-12 20:29:54
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答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 美豆心情 发表的提问：
1、今年3月份和4月份公司（一般人）的进项发票被税务局查是失控发票，需要公司补交增值税，会计分录怎么做； 2、补交的地税的附加税怎么做会计分录
借主营业务成本 贷应交税费-增值税-进项税额转出
11楼
2022-12-12 21:32:51
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美豆心情：回复答疑-李老师 缴纳税款时再做借方：应交税金-增值税-进项税额转出，贷方：银行存款，对吗
2022-12-12 21:55:33
答疑-李老师：回复美豆心情借应交税费-已交税金。贷银行
2022-12-12 22:25:10
美豆心情：回复答疑-李老师 这两个分录不太明白呢
2022-12-12 22:53:18
答疑-李老师：回复美豆心情你做的那个分录不对哦！ 进项税额转出是在贷方的
2022-12-12 23:18:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 开朗的大山 发表的提问：
发现一年前申报表失控专票进项税额已转出补缴税，但未做账务处理，现在如何做会计分录
转出也没有做吗 补的那个税
12楼
2022-12-12 22:24:55
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 逝水无痕 发表的提问：
老师请教下:失控发票进项税额转出会计分录怎么做?谢谢了!
借 XX成本费用 贷应交税费应缴增值税进项转出
13楼
2022-12-12 23:24:56
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逝水无痕：回复李老师 老师，失控发票进项转出还可以入成本费用吗?
2022-12-12 23:47:32
李老师：回复逝水无痕你这个是假票？？？
2022-12-13 00:09:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 红美美 发表的提问：
2018年的专用发票，今天失控了，进项税转出了，怎么做会计分录
借以前年度损益调整贷进项转出 借进项转出贷转出未交 结转出未交增值税贷查补税款 借查补税款贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
14楼
2022-12-13 00:38:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 李同学 发表的提问：
之前认证的发票失控补的税额这个怎么做会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
15楼
2022-12-13 01:35:08
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