王曼琪：回复佟老师 赠品没有品牌不知道公允价值也不没有近期的销售价格，营业外收入价格如何确定。

佟老师：回复王曼琪你这个是单独接受的赠品，没跟你进货有关是吗

王曼琪：回复佟老师 对单独接受的 与进货无关

佟老师：回复王曼琪那就没有考参考的任何数据，只能是零价值入账了

王曼琪：回复佟老师 零价值入账 会计分录怎么做？

佟老师：回复王曼琪借：库存商品0 贷：营业外收入0 你看看凭证是否可以保存

王曼琪：回复佟老师 保存不了

佟老师：回复王曼琪那按照1入账吧，这样应该可以了。

王曼琪：回复佟老师 按照1 没有发票可以入账吗？

佟老师：回复王曼琪你们这个是要销售还是要无偿赠送出去

王曼琪：回复佟老师 事实上收到的赠品肯定有价值 价值按照1或10入账总得有价值的证据 我的理解是否正确？

王曼琪：回复佟老师 收到别人免费给的100个 你们这个是要销售一半50个 往出赠送一半50个

佟老师：回复王曼琪这个对方不给你开发票，只能有一些辅助单据，比如你的入库单等 收到别人免费给的100个 你们这个是要销售一半50个 往出赠送一半50个 你们这个是买一增一，按照公允价值分摊

王曼琪：回复佟老师 不是买一赠一 收到100个 我销售出去30个 另外70个赠送出去不是与销售时同送 70个赠送属于广告推广费、赠送员工等。与销售的30个无关

佟老师：回复王曼琪那你这个要视同销售了，可是我觉市场上没有同类的商品可比比较吗

王曼琪：回复佟老师 按照我自己订的售价可以吗？

佟老师：回复王曼琪售价你可以自己定，但你入库存商品时没有价值，你的利润很大，

王曼琪：回复佟老师 利润大我交税

佟老师：回复王曼琪那可以，那你入库的成本就按照想较小金额入库就可以了

小王：回复辜老师 不用做以前年度调整吗

辜老师：回复小王进项税转出的金额大不

小王：回复辜老师 税款9万

辜老师：回复小王你是材料发票吗，这个材料销售出去没有

小王：回复辜老师 销出去了

辜老师：回复小王那要调整以前年度损益调整

小王：回复辜老师 好的，谢谢老师

辜老师：回复小王好的，客气，帮到你就好

DORIS：回复郭老师 老师帮忙看看这个分录，有问题吗？未交增值税之间有个480的差额，想不明白这样做的原理

郭老师：回复DORIS减免税款的看不到？ 你没有做的吧

DORIS：回复郭老师 之前会计做的，没看太懂。现在需要怎么补会计分录，让这个完整？

郭老师：回复DORIS借转出未交增值税贷减免税款

七秒的记忆：回复宋生老师 3

七秒的记忆：回复宋生老师 是3月份

宋生老师：回复七秒的记忆你好！3月的话，没有关系，按发票上面的，先计入税金。

I SEE：回复郭老师 老师好：不明白怎么会是库存商品呢

郭老师：回复I SEE你好，我这是给你举个例子，如果是管理费用的，你改成管理费用不就可以了吗？

神奇小飞侠：回复袁老师 进项税额转出的部分是不是只交城建税和教育费附加

袁老师：回复神奇小飞侠是的，你的理解是正确的。

拿呀拿：回复邹老师 好的 谢谢老师

邹老师：回复拿呀拿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

彩红：回复王晶老师 求会计分录？

彩红：回复王晶老师 不含税金额补缴了企业所得税

王晶老师：回复彩红嗯嗯，借库存商品，应交税费，增值税进项税额，贷银行存款，金额都写负数，贷 应交税费，增值税项转出，借应交税额增值税进项税额，正数借应交税额增值税进项转出，贷应交税费，未交增值税， 借应交税费未交增值税，贷银行存款， 借所得税费用，贷应交税费，所得税，借应交税费，所得税，贷银行存款 借主营业务成本，贷库存商品，金额负数 借以前年度损益调整贷所得税费用，主营业务成本，借利润分配，贷以前年度损益调整