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进项发票失控补税会计分录
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颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 阿真 发表的提问：
一般纳税人失控发票进项税转出选择哪个项目
一般是做到对应的成本 费用科目的
211楼
2023-03-01 13:55:04
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阿真：回复颜老师 怎么填，老师
2023-03-01 14:15:43
阿真：回复颜老师 我们公司一般纳税人，之前有留底，税务局发现我们有失控发票，让我们做转出，我想请教您，之前的留底和我本月的进项票可以抵扣转出那部分吗？
2023-03-01 14:45:03
颜老师：回复阿真失控发票可以填到最后栏“其他”
2023-03-01 15:09:32
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
失控发票怎么做分录？
你好，进项税额转出，借应交税费-应交增值税-未交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
212楼
2023-03-01 14:23:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 汝丽丽 发表的提问：
有5月份购进的东西6月份认证的发票，怎么将这些进项税怎么做会计分录？
您好！你认证过了吗还是怎么样。 一般买来的时候借原材料等 应交税费-应交增值税（待认证进项税） 贷应付账款等
213楼
2023-03-02 13:24:35
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汝丽丽：回复宋生老师 好的，老师，非常感谢。
2023-03-02 13:40:48
宋生老师：回复汝丽丽你好!不客气。
2023-03-02 13:56:59
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 叶子 发表的提问：
发票失控进项转出怎么记账
转出时借:相关成本费用贷:应交税费-应交增值税(进项税转出)
214楼
2023-03-02 13:51:20
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叶子：回复辜老师 就是主营业务成本吗
2023-03-02 14:12:55
辜老师：回复叶子如果之前的进项税是入成本的，那就是入主营业务成本
2023-03-02 14:30:03
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 燕子 发表的提问：
先支付房租，后收到发票，包括进项税。会计分录如何做？
借：预付账款贷：银行存款，借：管理费用，应交税费贷：预付账款
215楼
2023-03-02 14:03:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ hua 发表的提问：
我9月的发票没有认证，但账上做了进项税，10月份才认证，我10月应该怎么调账，会计分录是？
你好 先做一笔这个调整分录，借；应交税费（待认证进项税额 ） 贷；应交税费（进项税额） 然后做一笔这个分录 借；应交税费（进项税额） 贷；应交税费（待认证进项税额 ）
216楼
2023-03-02 14:23:59
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hua：回复邹老师 这个分录，那是不是也可以不做？
2023-03-02 14:40:21
邹老师：回复hua你好，因为之前有错误需要做调整，然后再做一笔从待认证进项税额结转到进项税额的分录 正常来说，9月份应当计入待认证进项税额，到10月份才转到进项税额核算，9月份没有认证不得直接计入进项税额的
2023-03-02 14:59:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 动人的黄蜂 发表的提问：
：从上海大众汽车有限公司采购的10辆朗逸2014款1.6L入库，发票也已经收到。 单据： 4S业务7-1.jpg 4S业务7-2(1).jpg，我做会计分录有一项我不明白怎么是进项税170000万
请问不含税进项金额是多少？ 没有看到你所提供的图片
217楼
2023-03-05 15:40:38
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动人的黄蜂：回复邹老师 邹老师，附件有入库单一张金额1000000.增值税发票一张170000.我不懂为什么是进项税额170000借方，
2023-03-05 16:06:28
邹老师：回复动人的黄蜂金额100万，税率17%，所以进项税额是借方17万
2023-03-05 16:21:39
动人的黄蜂：回复邹老师 老师我是问为什么会计分录是进项税额而不是应交增值税呢
2023-03-05 16:44:57
邹老师：回复动人的黄蜂完整的是 应交税费-应交增值税（进项税额）
2023-03-05 16:58:36
动人的黄蜂：回复邹老师 谢谢老师
2023-03-05 17:20:56
邹老师：回复动人的黄蜂不客气。祝你工作愉快
2023-03-05 17:46:16
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ ?薄荷糖べ 发表的提问：
上一年度有一张已经抵扣的进项发票失控了，7月份到税务局处理了，进项税额10000元，6月份有留底税额7000元，需要补交3000元增值税，2000元滞纳金，这个分录该怎么做？
你好 借：原材料（库存商品等） 10000 　贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 10000 借：应交税费--应交增值税--转出未交增值税 10000 　贷：应交税费--未交增值税 10000 借：应交税费--未交增值税 3000 贷：银行存款 3000 借：营业外支出 2000 贷：银行存款 2000
218楼
2023-03-05 15:50:08
全部回复
?薄荷糖べ：回复老江老师 可是失控发票是上一年度的，不需要做以前年度损溢调整吗？
2023-03-05 16:15:15
老江老师：回复?薄荷糖べ把已列入成本的那部分原材料（库存商品）转出 借 原材料（库存商品等 ） 贷 以前年度损益调整
2023-03-05 16:26:53
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
失控发票分录怎么做
您看一下学堂的这个链接相信对您有帮助的。https://www.acc5.com/news-fagui/detail_40768.html
219楼
2023-03-05 16:15:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 大土豆 发表的提问：
购买税控盘开的进项发票如何写分录？
你好，是小规模还是一般纳税人发生的购买税控盘的费用？
220楼
2023-03-06 13:15:10
全部回复
大土豆：回复邹老师 小规模
2023-03-06 13:27:04
邹老师：回复大土豆你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-03-06 13:47:17
大土豆：回复邹老师 可以抵减增值税？它不是小规模纳税人吗？
2023-03-06 14:13:32
邹老师：回复大土豆你好，是的，小规模纳税人发生的这个支出，是可以全额抵扣增值税应纳税额的
2023-03-06 14:42:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 小小小鱼 发表的提问：
发票失控进项税额转出属于哪一个转出项目
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
221楼
2023-03-06 13:31:17
全部回复
小小小鱼：回复邹老师 我不是问的分录，是报税的时候填在哪一个项目里面
2023-03-06 13:59:33
邹老师：回复小小小鱼你好，就是附表二的进项税额转出
2023-03-06 14:20:04
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问：
老师，你好。购进原材料是开进专用发票，因为是失控发票，本月做了进项转出进项税额，当转出进项税额时，分录借什么科目呢？贷方是：进项税额转出，摘要怎样写呢？
你好 借 原材料 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
222楼
2023-03-06 14:00:46
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簿荷梨子：回复紫藤老师 老师，原材料是在早两年前购买进来了。上月是将进项税额转出来了。
2023-03-06 14:25:22
紫藤老师：回复簿荷梨子分录就是 借 原材料 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-03-06 14:41:04
簿荷梨子：回复紫藤老师 老师，是否查询两年前所入原材料分录呢？
2023-03-06 15:07:07
紫藤老师：回复簿荷梨子可以查询两年前所入原材料分录
2023-03-06 15:20:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 感性的小蝴蝶 发表的提问：
跨年上月进项税转账出，本月收到红蓝发票会计分录
借库存商品，进项贷银存 这个是蓝字发票的
223楼
2023-03-06 14:14:58
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收到购买产品的一张进项税发票应该怎么写会计分录
您好！借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税）贷现金/银行存款
224楼
2023-03-07 13:34:50
全部回复
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 杜娟 发表的提问：
已经认证过的进项税发票，需要转出，怎么做会计分录
借：管理费用/库存商品等 贷：应交税费－应交增值税－进项转出
225楼
2023-03-07 13:57:51
全部回复
杜娟：回复思顿乔老师 不用红冲之前做过的凭证吗？
2023-03-07 14:12:10
思顿乔老师：回复杜娟您好，这样就没有必要了
2023-03-07 14:41:59
杜娟：回复思顿乔老师 之前入的是原材料，这次转出在做借原材料贷进项税转出，那原材料是不是就多了
2023-03-07 15:01:40
思顿乔老师：回复杜娟您好。是的，多了。就好比说原来材料9，进项1，现在进项转出了，就是不要进项了，那么原材料就是+1
2023-03-07 15:27:56
杜娟：回复思顿乔老师 好的，谢谢老师
2023-03-07 15:42:55
思顿乔老师：回复杜娟好的，请问还有什么可以帮您的
2023-03-07 15:55:54
杜娟：回复思顿乔老师 老师，后面结转的时候需要做什么分录，已经交过税做什么分录
2023-03-07 16:25:49
思顿乔老师：回复杜娟借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-03-07 16:53:09
杜娟：回复思顿乔老师 还有就是又有新的发票来替换当时已经认证过的原材料发票怎么做会计分录
2023-03-07 17:21:28
思顿乔老师：回复杜娟请问税额是一样的么？谢谢
2023-03-07 17:44:12
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