娇：回复小妍老师 我用的是用友软件怎么插入记账凭证，我现在是26号了，我想插入一张9月2号的凭证到9月2号，怎么操作

小妍老师：回复娇您好！您点击制单——插入凭证。

G. Y ：回复袁老师 这个损益调整在利润表中体现吗？在哪一栏呢？

袁老师：回复G. Y 这个调整资产负债表即可的了

伶俐的铃铛：回复玲老师 是不是先进项认证，会计科目是应交税费-应交增值税-进项税额，那月末的时候没抵扣的进项税要做什么会计分录呢？

伶俐的铃铛：回复玲老师 打个比方，本月无销项，进项100，那这月末认证的进项该怎么做会计分录？

玲老师：回复伶俐的铃铛把认证的进项转到应交税费转出，未交增值税这个科目。

伶俐的铃铛：回复玲老师 可否给个具体的分录？谢谢老师？

玲老师：回复伶俐的铃铛结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

伶俐的铃铛：回复玲老师 我刚才的例子是哪项？

玲老师：回复伶俐的铃铛就是第一个进项多的那个分录

伶俐的铃铛：回复玲老师 打个比方，本月无销项，进项100，那这月末认证的进项该怎么做会计分录？借：应交税费——未交增值税100 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税100

伶俐的铃铛：回复玲老师 是不是这样？

玲老师：回复伶俐的铃铛好，这是结转到最后一步的分录是对的

伶俐的铃铛：回复玲老师 那还有哪一步？

玲老师：回复伶俐的铃铛还有借应交税费转出多交增值税贷，应交税费应交增值税进项税额，是把进项这个科目结转平

伶俐的铃铛：回复玲老师 打个比方，本月无销项，进项100，那这月末认证的进项该怎么做会计分录？ 1、借：应交税费—应交增值税-转出未交增值税100 贷：应交税费——应交增值税（进项）100 2、借：应交税费——未交增值税100 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税100

伶俐的铃铛：回复玲老师 老师，是这样的吧？

玲老师：回复伶俐的铃铛你好，是的，您的分录是正确的，

伶俐的铃铛：回复玲老师 谢谢老师，麻烦你了

玲老师：回复伶俐的铃铛你好，不客气，祝您工作学习愉快

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复答疑苏老师 那这个季度就亏损了100多万呢？能否分次记入成本？

答疑苏老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好 这个研发支出不转费用的话 就不能亏损的

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复答疑苏老师 具体会计分具体怎么做？

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复答疑苏老师 我们也有对应的研发收入

答疑苏老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好 你按对应的收入结转到成本就可以

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复答疑苏老师 70几万收入结转100万成本不符合实际情况

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复答疑苏老师

答疑苏老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好 你们实际是不是发生了这些成本 如果不是的话 可以分期结转

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复答疑苏老师

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复答疑苏老师 麻烦老师告诉我一下具体的会计分录

答疑苏老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好 这就是实际发生了

听话的老鼠：回复meizi老师 我的意思是工厂没有开任何发票，工资的会计分录可以怎么做？计提工资直接做借：管理费用工资，贷：应付职工工资吗？

meizi老师：回复听话的老鼠你好 你们工厂怎么在生产了没有 。如果没有的话 就是做 借：管理费用工资，贷：应付职工工资

听话的老鼠：回复meizi老师 生产了，有时有开发票，有时没有开，如果做了制造费用跟直接人工的话，这样不是需要结转吗？但是我没有开票，要怎么结转呢？还是做先不结转，先挂着，等有开票时在结转也可以的？

meizi老师：回复听话的老鼠你好 如果生产了就不能直接做管理费用了。 你要按员工所属部门来做的 比如 车间的员工做生产成本。 车间管理人员做制造费用 。 行政财务部做管理费用 。 有生产的话 制造费用月末要结转的 。 没开票做无票收入 这个是正常要做的

听话的老鼠：回复meizi老师 好的，谢谢老师

meizi老师：回复听话的老鼠没事的 希望能帮到你

听话的老鼠：回复meizi老师 有的有的，感谢

meizi老师：回复听话的老鼠呵呵 满意请给予评价

,,,,,,,,,,,,：回复文文老师 是材料类，也有是费用类（高速公路的过路费）

文文老师：回复,,,,,,,,,,,,借：未分配利润 贷：应交税费-应交增值税-进项转出

,,,,,,,,,,,,：回复文文老师 老师，请问是年末才可以转吗？还是月末也可以转？

文文老师：回复,,,,,,,,,,,,是指未分配利润结转吗？

文文老师：回复,,,,,,,,,,,,它是所有者权益科目，不需要再结转了

,,,,,,,,,,,,：回复文文老师 不是，是 贷：应交税费-应交增值税-进项转出 的借方可以是本年利润吗？

文文老师：回复,,,,,,,,,,,,不建议用本年利润，它体现的是本年的经营情况。

,,,,,,,,,,,,：回复文文老师 2019年1月的，是要几月份转出增值税？用哪些科目转呀？

文文老师：回复,,,,,,,,,,,,上述分录做到几月份，就在几月份转出

,,,,,,,,,,,,：回复文文老师 老师，我真是太急了。转出怎么做分录呀？

文文老师：回复,,,,,,,,,,,,借：未分配利润 贷：应交税费-应交增值税-进项转出 一开始就写给你了

文文老师：回复,,,,,,,,,,,,翻看下前面的记录就可以看到了

,,,,,,,,,,,,：回复文文老师 借：未分配利润 贷：应交税费-应交增值税-进项转出 问题是未分配利润 是年末才有这个科目？

文文老师：回复,,,,,,,,,,,,不是，这是一级科目，在所有者权益类科目能找到它

,,,,,,,,,,,,：回复文文老师 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 这样处理可以吗？

文文老师：回复,,,,,,,,,,,,这样处理也是可以的。

,,,,,,,,,,,,：回复文文老师 早不上，搞得我浪费了那么多时间。到处在网上搜。

文文老师：回复,,,,,,,,,,,,交流沟通不到位，意思要表达完整。

会计学堂：回复陈诗晗老师 会计分录怎么做

陈诗晗老师：回复会计学堂借 应收账款 100 贷 主营业务收入 100 借 主营业务成本 82 贷 银行存款 82 借 银行存款 95 销售费用 5 贷 应收账款 100

会计学堂：回复陈诗晗老师 开出去18元发票做到哪里啊?

陈诗晗老师：回复会计学堂利润啊，你为你这100-82=18的利润。