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进项发票失控补税会计分录
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慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
客户100块钱在美团上买东西，美团收到100，美团收取5块平台费，剩余95付给我们，我们收取13块，剩余82付给商家。然后商家发货给客户，美团开5块钱专用进项发票给我们，(5元专用票月底才收到，收到95打出去82几天进行一次)我们怎么开票出去呢？开票13元还是18元 会计分录怎么做？
你好，你们承担一个什么职能
256楼
2023-03-15 13:07:01
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ qihuiW 发表的提问：
进项发票回来一部分认证，一部分待勾选认证的会计分录；后期后期待勾选认证的发票又勾选认证的会计分录
进项税发票，勾选认证的，全部做进项税额，没有勾选的，做“应交税费——应交增值税（待认证进项税额）”科目，如果 认证后，转入进项税额。
257楼
2023-03-15 13:18:44
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ Mary 发表的提问：
我公司租对方有形动产，支付租金和收到的经营租赁进项发票时，分别怎么做会计分录
你租来自己用的是吧，借费用借进项贷银行
258楼
2023-03-15 13:33:10
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Mary：回复朴老师 是自己用的
2023-03-15 13:51:30
朴老师：回复Mary那就借费用借进项贷银行
2023-03-15 14:02:25
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 明天更美好（代办营业执照，报税） 发表的提问：
公司通过融资公司购买一台机器设备，首付18.8万，其他分期，三年还清，每月还款24700.0元，18.8万进项发票已收到，每期进项也收到，如何做会计分录？
借：固定资产 未确认融资费用 贷：长期应付款 同学，你是在购买当期就根据设备价计入固定资产
259楼
2023-03-15 13:56:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 吴姗珊 发表的提问：
未认证的进项发票的会计分录怎么做
借：管理费用 应交税费—应交增值税—待抵扣进项税 贷：银行存款 下个月认证后，借：应交税费—应交增值税—进项税 贷：应交税费—应交增值税—待抵扣进项税
260楼
2023-03-16 12:29:28
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 狂野的宝贝 发表的提问：
去年的进项发票今年开红字，又重新开应该怎么会计分录
去年的分录如何做的？请上传一下
261楼
2023-03-16 12:53:23
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狂野的宝贝：回复张艳老师 ???
2023-03-16 13:17:57
张艳老师：回复狂野的宝贝您要给出去年是什么业务的进项税额，不然老师帮您也写不出分录来。
2023-03-16 13:44:12
狂野的宝贝：回复张艳老师 制造费用开的增值税专票
2023-03-16 14:04:18
张艳老师：回复狂野的宝贝制造费用的结转的产品成本，那么这个产品是否已经销售出去了呢？
2023-03-16 14:16:27
狂野的宝贝：回复张艳老师 借：制造费用1000 应交税金160 贷：应付账款1160
2023-03-16 14:35:23
张艳老师：回复狂野的宝贝您回答一下这个问题：制造费用的结转的产品成本，那么这个产品是否已经销售出去了呢？
2023-03-16 14:49:23
狂野的宝贝：回复张艳老师 产品销售出去了，今年发现这张发票填写不规范申请红字发票，对方开完红字发票后又重新开了一份
2023-03-16 15:11:43
张艳老师：回复狂野的宝贝这样的话，建议直接做 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 然后再根据取得的发票，做 借：应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：以前年度损益调整
2023-03-16 15:31:50
狂野的宝贝：回复张艳老师 这个月我这两张发票应该怎么做会计分录呢
2023-03-16 15:55:10
狂野的宝贝：回复张艳老师 以前年度损益调整这个月我可以直接结转利润分配吗
2023-03-16 16:16:57
狂野的宝贝：回复张艳老师 明白了谢谢老师
2023-03-16 16:41:30
张艳老师：回复狂野的宝贝1、上面就是会计分录了嘛 2、不用结转以前年度损益调整的，因为借贷方的金额是一致的。
2023-03-16 16:56:08
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 糊涂的超短裙 发表的提问：
2018年的进项发票到2019年6月份才认证，怎么做会计分录？
您好 请问收到发票的时候有没有入账
262楼
2023-03-16 13:17:46
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糊涂的超短裙：回复bamboo老师 没有
2023-03-16 13:44:07
bamboo老师：回复糊涂的超短裙那是什么发票 大概多少金额
2023-03-16 14:06:52
糊涂的超短裙：回复bamboo老师 增值税专用发票，价税合计3500左右
2023-03-16 14:25:59
bamboo老师：回复糊涂的超短裙借：管理费用等 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：其他应付款等
2023-03-16 14:55:49
糊涂的超短裙：回复bamboo老师 老师，可以直接在发票认证当月计入进项税吗？
2023-03-16 15:15:38
bamboo老师：回复糊涂的超短裙可以直接在发票认证当月计入进项税
2023-03-16 15:41:09
糊涂的超短裙：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-03-16 15:56:55
bamboo老师：回复糊涂的超短裙不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-16 16:08:27
糊涂的超短裙：回复bamboo老师 老师，还有个问题，麻烦你解答 实际工作中，本月进项大于销项，形成留抵税，本月要不要做账务处理？怎么做？下月抵扣时怎么会计分录？
2023-03-16 16:22:43
bamboo老师：回复糊涂的超短裙进项大于销项 我自己是不写分录的 留待下去继续抵扣即可 有的单位写分录 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税
2023-03-16 16:36:36
思淇老师
职称：税务师
4.96
解题: 0.02w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师想问下，付了款，货到了，进项发票没到，会计分录怎么写，比如付了10万，货到了，发票没到
您好，先做借：预付账款 贷：银行存款 没收到发票暂估入库：借：库存商品 贷：应付账款-暂估入库
263楼
2023-03-16 13:33:32
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 青青 发表的提问：
国税片管员说我公司2016年有几张发票失控要进项税转出，我查了那几张失控发票是开票给我们客户工商营业执照2016年不年检公示，显异常了，打电话也打不通，进项税转出后怎么处理才会再把这几张失控发票再一次抵税
你好，既然已经确定了失控了，那必须要进项转出！除非找到出票单位，否则，这些发票不可能再抵扣了！
264楼
2023-03-16 13:56:59
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青青：回复老江老师 老师，找了出票单位重开票呢?还是开什么证明之类
2023-03-16 14:13:06
青青：回复老江老师 老师，找了出票单位重开票呢?还是开什么证明之类
2023-03-16 14:24:57
老江老师：回复青青@258*174:让他出面澄清，这不是失控发票！
2023-03-16 14:54:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 花骨朵 发表的提问：
公司是做工程施工的，其中一小部分分包给其他公司做施工。现在收到一直工程施工的进项发票。请问这张发票会计分录怎么做
借；主营业务成本 贷；银行存款等科目
265楼
2023-03-19 14:59:17
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 向日葵???? 发表的提问：
老师，您好，2月份的进项发票，但2月份没有认证，准备在3月份认证，那票是计入2月份账里还是3月份账里，会计分录怎么做？
你好，没认证记待认证记二月 认证的记进项 记三月
266楼
2023-03-19 15:21:53
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向日葵????：回复玲老师 票附在几月？
2023-03-19 15:43:40
玲老师：回复向日葵????发票在二月份的凭证后面，
2023-03-19 16:08:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 柚子 发表的提问：
认证平台已经勾选的进项发票，不可走账，想转出，平台上操作转出后，用做会计分录吗
你好，进项税额转出，是需要做相应的分录的 
267楼
2023-03-19 15:45:50
全部回复
柚子：回复邹老师 但是我转出的那张发票并没有做账呀
2023-03-19 15:57:54
柚子：回复邹老师 是一个加油票，单位没有车，不能走账
2023-03-19 16:12:36
邹老师：回复柚子你好，进项税额转出，是需要做相应的分录的  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-03-19 16:33:26
柚子：回复邹老师 对 针对这个提问
2023-03-19 17:01:27
邹老师：回复柚子你好，进项税额转出，是需要做相应的分录的  我的回复是：需要做相应账务处理啊 
2023-03-19 17:26:15
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 褚巧丽 发表的提问：
上年度漏做一张进项发票，发票已经认证，如何做会计分录
原来分录 是怎样做的 ？
268楼
2023-03-19 15:54:00
全部回复
褚巧丽：回复玲老师 借:固定资产，进项税额，贷应付账款，税额已经抵税，报完税了
2023-03-19 16:24:25
玲老师：回复褚巧丽是的，分录是正确的
2023-03-19 16:40:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 冷月若雪 发表的提问：
购进员工加班零食等取得进项发票，不能抵销项，需要认证否？该怎么做会计分录呢？谢谢
你好，不需要认证 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目
269楼
2023-03-20 12:55:38
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ qihuiW 发表的提问：
进项发票回来一部分认证，一部分待勾选认证的会计分录，后期后期待勾选认证的发票又勾选认证的会计分录
姐应交税费应交增值税进项 贷应交税费待认证。
270楼
2023-03-20 13:04:48
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