半年一撇：回复邹老师 1.那在你说的：”期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税“之前，是不是有一步”借：应交税费-应交增值税-销项 贷：应交税费-应交增值税--进项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 呢？ 2.年末：把损益类转到本年利润，再把本年利润转到未分配利润，所得数值就是利润总额，对吗？ 3.把损益类转到本年利润，再把本年利润转到未分配利润，这个数值再需弥补五年内亏损，这样得出的数值乘以所得税税率就是本年应交的所得税，对吗，老师？

邹老师：回复半年一撇1不需要做进项，销项对冲差额计入未交增值税的 2，不是的，这个与利润没有关系的 3，汇算清缴是根据调整之后的应纳税所得额去弥补以前年度的亏损，与会计的账面利润是没有关系的

半年一撇：回复邹老师 1.那交所得税写这笔会计分录“ 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款”，后面的数值是怎么计算出来的啊？对了，老师你告诉过我是“应纳税所得额*适用税率”，那这个“应纳税所得额”是怎么计算出来的啊？是不是这样算的：“把损益类转到本年利润然后再把本年利润转到未分配利润”这一步最后的数值啊？ 2.年末.把收入类转到本年利润贷方，把成本类转到本年利润借方，这样得出的本年利润余额难道不是利润表里填的利润总额吗？我认为是啊，为什么不对呢，老师，你费心帮我讲讲呗，谢谢

邹老师：回复半年一撇1 应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额 2是净利润的金额

半年一撇：回复邹老师 1.“ 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税”和“ 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款”这两个会计分录后面的数值都是一样的吧？都是=应纳税所得额*适用税率=(利润总额 纳税调整增加额-纳税调整减少额)*适用税率,对吗？ 2.我第一个问题中的“应纳税所得额”就是通过汇算清缴算出来的吧？

邹老师：回复半年一撇1 你好，借方应当把所得税费用换成以前年度损益调整 金额等于汇算清缴实际补交税款 2 是的

侬侬：回复江老师 就借:应交税费-未交增值税0.02贷:营业外收入0.02是吗？

江老师：回复侬侬上述分录完全正确，是这样的结平科目处理

侬侬：回复江老师 谢谢

江老师：回复侬侬有不明白的问题再咨询

感性的大米：回复蒋飞老师 因为进项税转出的金额填错导致的，还没申报抵扣，怎么做进项税冲回分录

蒋飞老师：回复感性的大米你好！ 填写附表二做进项税额转出就可以了

王波波~：回复玲老师 一般纳税人

玲老师：回复王波波~借转出未交增值税贷未交增值税 借未交增值税贷银行存款。

王波波~：回复玲老师 好的 谢谢老师

玲老师：回复王波波~ 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

一点，空白：回复朴老师 计提时怎么写会计分录

朴老师：回复一点，空白同学你好 借费用科目 贷累计折旧

tina：回复王瑞老师 不是调整主营业务收入吗

王瑞老师：回复tina这个是属于系统差吧，调营业外支出就可以，当然也可以调整主营业务收入，

tina：回复王瑞老师 是系统差异，调整主营业务收入怎样调呢

王瑞老师：回复tina按多交的0.01借主营业务收入

tina：回复王瑞老师 好的，谢谢

王瑞老师：回复tina不客气，希望五星好评。

放飞的心：回复郭老师 我们缴增值税时，实孙缴的比计提的要少

郭老师：回复放飞的心你好，那什么原因少交了。

放飞的心：回复郭老师 就是申报完增值税后，表里面体现出来的数据就是少的

郭老师：回复放飞的心你看一下你的申报表，销项和进项和上面你填写的金额是不是一样的。

放飞的心：回复郭老师 是一样的

郭老师：回复放飞的心截图你的主表看一下的。

定格：回复朴老师 跨年的

朴老师：回复定格你们是什么会计准则呢

定格：回复朴老师 小规模企业

朴老师：回复定格是什么会计准则？你看下你们的软件里