夏花花：回复文文老师 老师，他是以前年度的，我分不清是营业外收入还是未分配利润，不知道用哪个？

夏花花：回复文文老师 文文老师，您忙完回复下呗，谢谢

文文老师：回复夏花花直接计入营业外收入就可以了。

健忘的花瓣：回复meizi老师 我问的是月末计提下个月增值税的分录

meizi老师：回复健忘的花瓣 你好  上面就是做的计提增值税的分录。 你只有取得了收入才会去计提增值税的 。  下个月缴纳增值税做 ：借应交税费-应交增值税等 贷银行存款   

小橙子：回复庄老师 原来做的银行理财收益是借:银行存款30万 贷:投资收益30万，没有计提增值税

庄老师：回复小橙子你好，补计提，借银行存款30，贷投资收益，应交税费－－应交增值税

小橙子：回复庄老师 老师，在一月的时候已经收到了理财产品利息收益，现在是五月才想起来这个30万的理财收益需要缴纳增值税，您这会计分录是正常收到理财收益做的分录

小橙子：回复庄老师 老师，现在我是需要单独对理财收益增值税补做增值税计提及缴款，不知道怎么做分录

庄老师：回复小橙子你好，是的，要调整　，借投资收益，贷应交税费－－应交增值税

小橙子：回复庄老师 老师，如果增值税是1万，五月调整分录是借:投资收益1万 贷:应交税费～应交增值税～销项税1万 我六月报增值税并缴款的时候还需要做会计处理吗

庄老师：回复小橙子你好，要的，借应交税费－－应交增值税1，贷银行存款1

小橙子：回复庄老师 谢谢老师，如果公司进项票多，不用缴款，就不用做您上面那笔银行存款科目了是吧

庄老师：回复小橙子你好，公司进项票多，不用缴款也要做上面的分录，

缥缈的心锁：回复邹老师 一般纳税人

缥缈的心锁：回复邹老师 还有城建税，城市维护建设税，教育费附加，

邹老师：回复缥缈的心锁你好 一般纳税人计提，缴纳增值税的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 城市维护建设税，教育费附加分录是 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—城市维护建设税，教育费附加 借：应交税费—城市维护建设税，教育费附加   ， 贷：银行存款

缥缈的心锁：回复邹老师 劳务派遣公司没有进项税呀

邹老师：回复缥缈的心锁你和，没有进项，上面分录的进项税额部分去掉就是了。

缥缈的心锁：回复邹老师 需要计提不？

邹老师：回复缥缈的心锁你好，一般纳税人增值税是做相应结转，而不是计提 

小哥：回复庄老师 我们这个不存在抵扣

庄老师：回复小哥你好，是小额的，，也要这样做的，

404NotFound：回复李爱文老师 会计分录怎么写呢？多交和少交分别的会计分录？

李爱文老师：回复404NotFound一、多交 借：管理费用0.01 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）0.01 二、少交 借：管理费用-0.01 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）-0.01

鲸：回复邹老师 很久了，追溯不到原因了，借方有余额，需要做调整

邹老师：回复鲸你好，这个需要查明原因，才知道该如何处理的