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增值税多提少交的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 郝平平 发表的提问：
采用”预交增值税“科目核算的施工企业，预交30万，销项-进项=-20万，怎么做会计分录？需要做”转出多交增值税“的相应分录吗？如何确认”转出多交增值税“的金额？
你是一般纳税人是吗？预缴的借应交税费预缴增值税贷银行存款。
76楼
2023-01-04 15:33:50
全部回复
郝平平：回复郭老师 是的
2023-01-04 16:00:07
郝平平：回复郭老师 需要做转出多交增值税处理吗
2023-01-04 16:14:14
郭老师：回复郝平平不需要的挂预缴税款就可以
2023-01-04 16:43:13
郝平平：回复郭老师 销项小于进项的时候也不需要吗
2023-01-04 17:01:25
郭老师：回复郝平平不用的 预缴之际抵扣未交增值税就可以
2023-01-04 17:15:37
郝平平：回复郭老师 月末的时候，什么情况下用到转出多交增值税呢
2023-01-04 17:37:24
郭老师：回复郝平平不用结转，你需要交税的时候借未交增值税，贷预缴增值税。
2023-01-04 18:02:34
郝平平：回复郭老师 好的，谢谢老师。
2023-01-04 18:21:59
郝平平：回复郭老师 我还是想不通，撇开预交增值税不谈，销项小于进项不需要做任何分录吗
2023-01-04 18:38:09
郭老师：回复郝平平，你是月末结转进项销项的吗？是的话结转到转出，未交增值税就可以刘迪。
2023-01-04 18:50:29
郝平平：回复郭老师 是的，月末做相应结转，比如我问问题里说的，进项比销项大20万，预交增值税30万，做会计分录借未交增值税30，贷转出多交增值税 30吗
2023-01-04 19:17:35
郭老师：回复郝平平如果进项10，销项20 借应交税费应交增值税转出未交增值税 应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税进项 预缴是20借预缴增值税贷银行存款。
2023-01-04 19:30:04
郭老师：回复郝平平上面就是完整的分录。
2023-01-04 19:51:34
郝平平：回复郭老师 请老师看看我的举例好么，我要的是转出多交增值税这个科目的分录
2023-01-04 20:14:32
郭老师：回复郝平平你好，转出多交这个科目可以不用的。
2023-01-04 20:35:08
郝平平：回复郭老师 好的。
2023-01-04 21:03:20
郭老师：回复郝平平不用客气的。
2023-01-04 21:20:55
郝平平：回复郭老师 老师根据你的举例，预交20，销项20，进项10 预交税款时: 借:应交税费~应交增值税~预交增值税 20 贷:银行存款 20 月末结转时 预交增值税部分 借：应交税费～未交增值税 20 贷:应交税费~应交增值税~预交增值税20 销项大于进项部分 借：应交税费~应交增值税~转出未交增值税 10 贷：应交税费~未交增值税 10吗？
2023-01-04 21:47:30
郭老师：回复郝平平你不需要交增值税，预交增值的部分不需要结转，第二个分录不要做。
2023-01-04 22:05:06
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
老师，计提应交增值税会计分录及其原因，谢谢！
借：应交　税费－转出未交增值税 贷：应交税费－未交增值税
77楼
2023-01-04 15:44:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 魏梦娜 发表的提问：
多计提增值税可以转回吗？ 做相反的会计分录可以吗？
你好，可以的，做 计提相反分录或相同分录负数
78楼
2023-01-04 15:56:16
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 郝平平 发表的提问：
采用”预交增值税“科目核算的施工企业，预交30万，销项-进项=-20万，从实际预交税款到月末结转怎么做会计分录？需要做”转出多交增值税“的相应分录吗？如何确认”转出多交增值税“的金额？如果销项比进项大20万，完整会计分录怎么的做？
如果是负数，借，应交税费～未交增值税20 贷，应交税费～未交增值税20 正数 借，应交税费～转出未交增值税20 贷，应交税费～未交增值税
79楼
2023-01-04 16:08:59
全部回复
郝平平：回复陈诗晗老师 转出未交增值税跟预交税费没有关系是吧？
2023-01-04 16:45:28
陈诗晗老师：回复郝平平没有直接关系，同学
2023-01-04 17:07:29
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计 发表的提问：
上个季度多交了增值税，怎么做会计分录
你好！你是小规模还是一般纳税人企业
80楼
2023-01-05 14:38:11
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会计：回复宋生老师 小规模
2023-01-05 14:58:41
宋生老师：回复会计你好！你多交的在应交税费-应交增值税的借方余额就可以了。
2023-01-05 15:13:06
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 刘连 发表的提问：
15、计提本月清洁费70000元，计提增值税金及附加（本月应交增值税30000元）。会计分录
借管理费用 贷其他应付款 一般纳税人计提增值税 借应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷应交税费—未交增值税。
81楼
2023-01-05 14:58:48
全部回复
刘连：回复方老师 还有一个增值税附加 会计分录怎么写呢
2023-01-05 15:27:56
方老师：回复刘连借税金及附加 贷应交税费—城建税 —教育费附加 —地方教育费附加
2023-01-05 15:40:19
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 邓姚冬儿 发表的提问：
2018年计提的所得税少了，实际叫交的多了，跨年了，怎么做会计分录
你好，补计提，借所得税费用，贷银行存款，借以前年度损益，贷所得税费用
82楼
2023-01-05 15:15:13
全部回复
邓姚冬儿：回复王晶老师 我找不到以前年度损益调整
2023-01-05 15:43:19
邓姚冬儿：回复王晶老师 这是哪个大类的
2023-01-05 15:53:42
王晶老师：回复邓姚冬儿使用财务软件了吗
2023-01-05 16:14:40
邓姚冬儿：回复王晶老师 用了
2023-01-05 16:37:50
邓姚冬儿：回复王晶老师 找不到这个科目
2023-01-05 16:48:41
邓姚冬儿：回复王晶老师 所有权益只有本年利润，和利润分配
2023-01-05 17:06:23
王晶老师：回复邓姚冬儿财务软件可能没有这个科目
2023-01-05 17:30:09
邓姚冬儿：回复王晶老师 老师，那财务软件怎么做分录
2023-01-05 17:43:59
王晶老师：回复邓姚冬儿用未分配利润来代替
2023-01-05 18:00:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 留胡子的老师 发表的提问：
你好，增值税比账上多交一分钱怎么会计分录
借营业外支出贷应交税费 借应交税费贷银行
83楼
2023-01-05 15:44:10
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
老师申报失误导致多交税款怎么做会计分录
同学你好 很高兴为你解答 不需要单独做分录的
84楼
2023-01-05 16:08:59
全部回复
蔷薇：回复钟存老师 银行已扣款哦
2023-01-05 16:22:22
蔷薇：回复钟存老师 更正申报表税局又退回账户
2023-01-05 16:32:32
钟存老师：回复蔷薇是的 这样的应交税费自然产生借方余额了
2023-01-05 16:50:18
蔷薇：回复钟存老师 老师退回税款是贷方余额啊
2023-01-05 17:10:59
蔷薇：回复钟存老师 是不是不对啊
2023-01-05 17:34:56
钟存老师：回复蔷薇你多缴纳的时候是借方余额 退回时候是贷方发生额 正好冲销了
2023-01-05 17:56:32
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 出水芙蓉 发表的提问：
少计提l分增值税的分录怎么做
你好，少计提的1分钱计入管理费用就可以 借，管理费用 借，应交税费——未交增值税或应交税费——应交增值税 贷，银行存款
85楼
2023-01-06 14:42:28
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.66w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
差额征税的企业开票是的会计分录计提增值税时，应计入应交税费-应交增值税（销项税额）还是应交税费-未交增值税？
应计入应交税费-应交增值税（销项税额）
86楼
2023-01-06 14:56:01
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 郁金香? 发表的提问：
老师好，请问计提和交纳增值税 税金及附加的会计分录
你好 计提增值税 借应收账款或者银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳：借应交税费-应交增值税贷银行存款 。 借税金及附加贷应交税费-应交城建税 等 缴纳：借应交税费-应交城建税 等贷银行存款
87楼
2023-01-06 15:21:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 怡然的红酒 发表的提问：
计提增值税和附加税会计分录，缴纳增值税和附加税会计分录
你好，是一般纳税人的吗？
88楼
2023-01-06 15:43:12
全部回复
怡然的红酒：回复郭老师 我都想问，
2023-01-06 16:12:33
郭老师：回复怡然的红酒借税金及附加贷、应交税费。
2023-01-06 16:30:34
郭老师：回复怡然的红酒这个是附加税的一般纳税人，和小规模都是一样的，缴纳借应交税费，贷银行存款。
2023-01-06 16:56:17
郭老师：回复怡然的红酒一般纳税人增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳 借应交税费未交增值税贷银行。
2023-01-06 17:22:31
郭老师：回复怡然的红酒小规模的借应交税费应交增值税，贷银行存款不需要具体。
2023-01-06 17:48:45
怡然的红酒：回复郭老师 小规模不计提吗
2023-01-06 18:18:40
郭老师：回复怡然的红酒是的，小规模的，不需要计提
2023-01-06 18:36:41
怡然的红酒：回复郭老师 小规模直接缴纳吗
2023-01-06 18:58:04
郭老师：回复怡然的红酒对的是的是这么做的，是这么理解的。
2023-01-06 19:17:24
怡然的红酒：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-06 19:41:35
郭老师：回复怡然的红酒不用客气，工作愉快
2023-01-06 20:05:19
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，土地增值税的计提会计分录是借：税金及附加 贷：应交税费-应交土地增值税 ，对吗
您好，看土地增值税产生原因
89楼
2023-01-06 16:05:59
全部回复
钟灵毓秀：回复小林老师 老师可以详细说下吗
2023-01-06 16:23:23
小林老师：回复钟灵毓秀您好，就是为什么缴纳土地增值税，是主业产生还是非主营业务
2023-01-06 16:40:18
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 杨 发表的提问：
多缴的税，会计处理是借应交税费-未交增值税，贷应交税费-应交增值税转出多交增值税，上交时不需要借 做应交税费-应交增值税（转出多交增值税)贷应交税费-未交增值税的分录吗
你好，多缴部分留在未交的借方，在下期应交的也就是下期转入未交的贷方数做抵减
90楼
2023-01-08 17:36:05
全部回复
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