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福利费进项税转出会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 李静 发表的提问：
2019年2月份一张专票已经抵扣，现在发现是员工福利，怎么做进项转出分录
借管理费用等贷进项转出
136楼
2023-02-05 17:09:00
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李静：回复玲老师 如果当月有一张专票，是职工福利，不能抵扣，怎么做分录
2023-02-05 17:36:12
玲老师：回复李静借：管理费用等 -福利费 应交税费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 借管理费用贷进项转出
2023-02-05 17:54:20
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 邹二姐 发表的提问：
给员工购福利发放,买进开的进项需做转出.那是把票认证后再做进项转吗？还是处分录直接做进行税转出,不需认证?
要是金额不多可以不用认证，金额大认证之后进项税额转出
137楼
2023-02-06 14:14:54
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邹二姐：回复maize老师 汪老师,我想问一下做外账如果要隐藏生产量和收入,那工资是不是就要分两部分做,和发?没怎么懂
2023-02-06 14:45:31
maize老师：回复邹二姐最好是按你们实际发，查到这个对个人信用也有影响对公司也有罚款
2023-02-06 15:14:25
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ 小财务 发表的提问：
老师，购买的物品用于职工福利，得做进项转出。完整的分录怎么做？
借管理费用 应交税费-进项税额 贷银行存款
138楼
2023-02-06 14:27:41
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暖暖老师：回复小财务借应交税费-进项转出 贷应交税费-进项税额
2023-02-06 14:54:11
暖暖老师：回复小财务借管理费用 贷应交税费-进项转出
2023-02-06 15:19:05
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
用于职工福利（医疗保险）的进项税转出，分录怎么做？
你好～ 借 管理费用-职工福利费 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
139楼
2023-02-06 14:48:10
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，请问员工福利的进项税额转出怎么做分录呢？
您好，外购商品用于职工福利,增值税不得抵扣进项税额,会计处理: (1)购进时: 借:库存商品 应交税费(应交增值税--进项税额) 贷:银行存款等 (2)使用时: 借:应付职工薪酬 贷:库存商品 应交税费(应交增值税--进项税额转出)
140楼
2023-02-06 15:14:59
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月半弯：回复小锁老师 进项税额转出的余额转入哪里呢？
2023-02-06 15:32:31
小锁老师：回复月半弯转到未交增值税里边了
2023-02-06 15:45:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
邹老师，除非你在当期就做了进项税额转出 而且计提的管理费用-福利费金额是3744,否则需要做补计提的分录 请问老师的意思是不是在认证了就做了进税额转出， 是属于当期做了进项税额转出吗？ 又计提的管理费用-福利费金额是3744，就不需要做补进的分录吗？
因为你前面只计提了3200的福利费，544计入了进项税额，后面转出了，所以需要补计提544的福利费
141楼
2023-02-07 14:00:56
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 不吃螺蛳粉 发表的提问：
职工福利费没进福利费进的费用-其他里了，进项税额还用转出吗
你好，要看你开具发票的内容是什么
142楼
2023-02-07 14:19:59
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不吃螺蛳粉：回复佟老师 员工和经理的房租 物业费
2023-02-07 14:37:26
佟老师：回复不吃螺蛳粉那你这块跟你企业经营能相关联上吗
2023-02-07 14:51:30
不吃螺蛳粉：回复佟老师 员工住的，员工不干活企业咋经营，不是说福利费进项不得抵扣吗，这算福利费吧，那不转出有风险吗
2023-02-07 15:01:45
佟老师：回复不吃螺蛳粉有风险，建议进项抵扣要转出的
2023-02-07 15:16:55
不吃螺蛳粉：回复佟老师 老师这怎么做分录，申报的时候咋填
2023-02-07 15:37:40
佟老师：回复不吃螺蛳粉借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税-进项转出 申报时，附表二，就是进项那张表上有具体转出项，你去那填列
2023-02-07 15:48:53
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 22中级4班 梁芳娟 发表的提问：
给公司员工购买饮料用于集体福利取得专用发票 金额75.04元 税额9.76 会计分录怎么做 进项税额转出会计分录怎么做
同学，你好 税费直接入费用
143楼
2023-02-07 14:26:40
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22中级4班 梁芳娟：回复小菲老师 不需要进项税额转出吗
2023-02-07 14:48:36
小菲老师：回复22中级4班 梁芳娟同学，你好 不需要，直接全做费用
2023-02-07 15:18:33
22中级4班 梁芳娟：回复小菲老师 进项税额转出会计分录怎么做
2023-02-07 15:28:42
22中级4班 梁芳娟：回复小菲老师 哦 好的谢谢
2023-02-07 15:42:53
小菲老师：回复22中级4班 梁芳娟同学，你好 嗯嗯，祝工作顺利！
2023-02-07 15:56:37
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 青鸟 发表的提问：
老师好！购入的物品用于职工福利，增值税进项要转出，这进项转出的分录如何做？
你好，借：管理费用-社利费 应交税费-进项 贷：现金 ，进项转出，借：管理费用-福利费 贷：应交税费-进项税额转出
144楼
2023-02-07 14:51:13
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 魁梧的苗条 发表的提问：
固定资产用于职工福利，进项税额转出怎么做分录
借固定资产贷进项转出
145楼
2023-02-07 15:08:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 勤劳的音响 发表的提问：
福利费进项税额转出怎么做
借:管理费用 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出
146楼
2023-02-08 14:17:09
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ EVER 发表的提问：
作为员工福利收到的专票，如果要进行先认证后转出 分录是否是： 借：应付职工薪酬-福利费 应交税费-进项税 贷：库存现金 转出做 ：借：应付职工薪酬-福利费 贷 ：应交税费-进项税转出 ？或者是否可以直接不认证当作普通发票来做账？
需要认证再转出，你做的分录对的，但是应付职工薪酬要换成管理费用科目才对
147楼
2023-02-08 14:31:41
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EVER：回复吴月柳 因为我们把职工福利费计提了下，所以用应付职工薪酬-福利费 过度下可以么？
2023-02-08 15:11:10
吴月柳：回复EVER可以但是进项做在计提分录里才对
2023-02-08 15:33:26
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 黑色翅膀 发表的提问：
18年运费进项税额20年10月国税要求进项数额转出，请问会计分录是不是 借：利润分配—未分配利润 贷：应交增值税—进项税额转出 谢谢
你好，可以这样做，其实完整的账务处理如下 借：以前年度损益调整 贷：应交增值税—进项税额转出 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
148楼
2023-02-08 14:46:54
全部回复
黑色翅膀：回复冉老师 我知道应该是你这个做法，但是我小企业会计准则没有以前年度损益调整科目
2023-02-08 15:05:49
冉老师：回复黑色翅膀你好，如果没有的话，按照你写的那个分录就可以了
2023-02-08 15:25:12
黑色翅膀：回复冉老师 那所得税还要补交 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费—应交所得税
2023-02-08 15:52:43
冉老师：回复黑色翅膀你好，补交按照所得税费用来的
2023-02-08 16:06:51
黑色翅膀：回复冉老师 借：所得税费用 贷：应交税款—应交所得税
2023-02-08 16:35:35
冉老师：回复黑色翅膀你好，是的，你写的很对
2023-02-08 16:47:35
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ jia jia 发表的提问：
福利费进项税转出分录怎么处理?借：应付职工薪酬贷：营业收入应交税费---应交增值税----销项税借：成本贷：库存商品 发给员工的福利视同销售行为不理解这个分录，为什么没有应交税费进项转出这个分录呢
一、自产或委托加工的货物 用于非应税项目；集体福利或个人消费；投资；分配；无偿赠送，属于视同销售，所涉及的购进货物的进项税额，符合规定可以抵扣 二、购买的货物，用于非应税项目；集体福利或个人消费（含交际应酬消费） 不视同销售，所涉及的进项税额不得抵扣，已抵扣的，作进项税转出处理。
149楼
2023-02-08 14:55:20
全部回复
jia jia：回复江老师 老师不理解这个分录，为什么没有应交税费进项转出这个分录呢
2023-02-08 15:26:24
江老师：回复jia jia购买的外部产品，用于员工发福利，就是进项税转出物分录，看第二条的法条
2023-02-08 15:38:29
jia jia：回复江老师 那这个分录怎么写呢？不是我上面发的分录嘛
2023-02-08 16:03:09
江老师：回复jia jia借：管理费用——福利费 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2023-02-08 16:21:54
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 魏无羡 发表的提问：
刘老师你好，想咨询你一个问题，福利费开的是进项的发票，我报增值税的时候认证了再做进项转出，但是我在账上可以直接把税费部分也算到福利费用去，不做进项转出的分录吗？
你好！ 可以的。
150楼
2023-02-08 15:08:59
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蒋飞老师：回复魏无羡不过最好还是先记入进项税额（认证），然后再转出。
2023-02-08 15:35:12
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