zmj：回复meizi老师 好的，谢谢

meizi老师：回复zmj不客气 帮到你就好 满意请给予评价

玲玲：回复玲老师 实操课讲的其他

玲老师：回复玲玲你好 进项转出报表上有对应 的栏就填写在对应的栏里 没有的才填写在其他里

Co Co：回复bamboo老师 章节练习有道题就是外购的集体福利，进项税转出的答案√

Co Co：回复bamboo老师 多选题1/1 1、2019年8月份，甲公司（一般纳税人，适用的增值税税率为13%）发生如下事项：①10日，库存材料因管理不善发生意外火灾损失，有关增值税专用发票注明的材料成本为20000元，增值税税额为2600元。②18日，领用一批外购原材料用于集体福利消费，该批原材料的成本为60000元，购入时支付的增值税进项税额为7800元。下列说法正确的有（　　） A管理不善造成的材料毁损，进项税额应留待继续抵扣 B转入待处理财产损溢科目的金额为22600元 C借记应付职工薪酬67800元 D应记入应交税费—应交增值税（进项税额转出）科目的金额为10400元 有疑惑？去提问 考考朋友 参

bamboo老师：回复Co Co题目是外购的 那是进项税额转出 抱歉 如果是自制或者委托加工的是视同销售 实在对不起哈 刚搞拧了

???? 蓉：回复辜老师 那老师2019年做的时候用管理费用，还是以前年度损益调整好些？

???? 蓉：回复辜老师 老师，还想问下1、公司给员工报销的医药费可以作为福利费税前扣除吗？2、公司没有没员工缴纳社保，员工自己缴纳的，公司给报销的，有8000元，可以税前扣除吗？

辜老师：回复???? 蓉这个可以作为管理费用处理 报销的医药费作为福利费在工资总额14%之内可以税前扣除 3、要公司的发票才可以税前扣除

???? 蓉：回复辜老师 老师，这个社保票据是人社局统一开的，是公司职工自己缴纳，公司给报销的。没有超过他工资总额的20%，可以吗

辜老师：回复???? 蓉可以报销，但是票据要是开始公司的才可以税前扣除

???? 蓉：回复辜老师 那报销职工医药费呢，是不是都可以扣除？

辜老师：回复???? 蓉就是作为福利费，福利费总 金额如果在工资总额的14%之内可以税前扣除，

???? 蓉：回复辜老师 老师，公司是工业企业，通行费普票的税额能抵扣吗？有没有哪些普票的税额是可以抵扣的？

辜老师：回复???? 蓉通行费电子发票才可以抵扣，一般情况下，普通发票都是不可以抵扣进项税的

???? 蓉：回复辜老师 那老师，现在通行费电子发票即使不是专票也可以抵扣吗？需要认证吗？

辜老师：回复???? 蓉是的，可以抵扣的，通过网上勾选平台进行认证抵扣

???? 蓉：回复辜老师 那老师，我之前没有认证抵扣，只是作为普通发票做账了，那现在我该如何做，是不是可以把之前做的冲掉，然后再认证，重新做账？是不是通行费电子发票，也像专票必须要认证才能抵扣？

辜老师：回复???? 蓉是的，要认证才能抵扣，你现在认证抵扣后，确认应交税费～应交增值税～进项税，冲减费用就可以了

???? 蓉：回复辜老师 是不是做：借：应交税费——应交增值税——进项税28 贷：销售费用28

???? 蓉：回复辜老师 是不是做：借：应交税费——应交增值税——进项税28 贷：销售费用28

???? 蓉：回复辜老师 是不是做：借：应交税费——应交增值税——进项税28 贷：销售费用28

???? 蓉：回复辜老师 是不是做：借：应交税费——应交增值税——进项税28 贷：销售费用28

辜老师：回复???? 蓉是的，是这样账务处理的

???? 蓉：回复辜老师 老师您好，汇算清缴后，本年应补（退）所得税额为-600元，这600元是不是应该应退我公司的？那如果是税务局退回的，我需要在网上做什么退费申请吗，流程是什么？

辜老师：回复???? 蓉是的，你这个就是要退税，要去税务局提交申请，一般企业都不会去申请，因为很难退下来

???? 蓉：回复辜老师 老师，不用再网上申请，直接去税务局就可以吗？如果退税的话，怎么做分录呢？

辜老师：回复???? 蓉是的，税务局申请，借：应交税费 贷：所得税费用

开朗的百褶裙：回复宋生老师 如果只做第二笔的话，那么当期的 应交税费-增值税（进项税额）这个科目不就不能直观体现进项税额减少的金额了吗？进项税额转出这个科目也就无法平账了吗？

宋生老师：回复开朗的百褶裙你好！这个科目本身就不用平的

不考上中级不改名字：回复佟老师 那我生产或者委托代销也是为了我卖出去啊？自己用了也是改变用途了啊

不考上中级不改名字：回复佟老师 您说的生产成产成品了和我的问题有什么关系吗？是因为针对于产成品来说没有进项不能一次性进项税额转出，所以要视同销售吗？

佟老师：回复不考上中级不改名字这个资产是你之前进项已经含在有进项税额了

佟老师：回复不考上中级不改名字一个是生产成产品为了出售使用 一个是外购时就改变用途了

S6蔚：回复宸宸老师 买的时后做借 库存商品 应交增值税进项税额 贷银行存款

宸宸老师：回复S6蔚您好， 就是我上面的分录，还有疑问吗？

S6蔚：回复宸宸老师 进项税额转出要借库存商品吗？不是算作成本吗？

宸宸老师：回复S6蔚您好，是要借库存商品的呀，我上面借方用的就是库存商品

郭老师：回复殷勤的歌曲借固定资产清理 累计折旧， 贷固定资产， 借银行存款贷固定资产清理应交税费， 然后把固定资产清理余额结转到资产处置损益。