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福利费进项税转出会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
老师，我想请教一下，我公司有一笔福利费，发放的是油和大米，开的是专票，票已经认证并抵扣了，我现在要把进项税额转出，我怎么做分录
您好 借：管理费用-福利费 贷：应交税费-应交增税税-进项税额转出
166楼
2023-02-13 14:40:27
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ #capricious 发表的提问：
老师，买了一个冠一福利费东西，是专票，但是认证了，要做进项税额转出，该怎么做分录
借应付职工薪酬 福利费 贷进项税额转出，
167楼
2023-02-13 14:59:58
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#capricious：回复maize老师 那如果是买的花瓶，是办公室用的，但不抵扣的话，怎么做进项税额转出的分录，是做借管理费用，贷进项税额转出吗
2023-02-13 15:23:39
maize老师：回复#capricious是做借管理费用，贷进项税额转出吗 是的，
2023-02-13 15:40:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 静意 发表的提问：
福利费的进项税额需要转出吗？
是的，需要进项转出。
168楼
2023-02-14 14:52:37
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静意：回复郭老师 老师，这笔福利费77000元进管理费用，但未进应付职工薪酬，19年的一年工资只有32000元， 里面的明目是连衣裙、裤子， 现在汇算清缴，这笔账进哪个合适啊
2023-02-14 15:17:08
郭老师：回复静意不需要做账务处理，还是做福利费。
2023-02-14 15:34:11
静意：回复郭老师 但没有进入到应付职工薪酬的总数字里， 职工应酬是32000. 福利费是77000 怎么办啊？
2023-02-14 15:53:04
郭老师：回复静意错了，还是实际就是这些。
2023-02-14 16:20:20
郭老师：回复静意实际的 超过工资的14%，你调增就可以
2023-02-14 16:48:47
静意：回复郭老师 期间费用里，单位扣的社保是填在各项税费里吗？
2023-02-14 17:16:18
郭老师：回复静意你好在的行，工资薪金里面。
2023-02-14 17:27:17
静意：回复郭老师 还要在职工薪支出急纳税调整明细表里 各类基本社会保障性缴款里，再填一次是吧
2023-02-14 17:42:07
郭老师：回复静意你好，是的，
2023-02-14 18:11:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 左岸 发表的提问：
公司用现金购买一些食品用于职工福利，当期直接抵扣记福利费了进项税额转出怎么做分录
借；管理费用——福利费 贷；应交税费（进项税额转出 ） 你好，可以做这个分录
169楼
2023-02-14 14:57:55
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左岸：回复邹老师 那这部分不相当于又增加费用了吗 老师 我们是商品流通行业 正常借管理费用，进项税，袋库存现金 转出的时候在借一遍福利费？
2023-02-14 15:19:05
邹老师：回复左岸你好，是的，因为进项不能抵扣，对应的税额部分就需要增加费用入账金额的
2023-02-14 15:42:01
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 晓~zZ 发表的提问：
请教下，本月有一笔福利费专票，需要做进项税额转出，需要怎么做分录
你好， 借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税转出）
170楼
2023-02-14 15:09:33
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转福利费会计分录怎么样的
发生福利费支出的时候： 借：应付职工薪酬-应付福利费 贷：银行存款等科目 结转时： 借：管理费用/制造费用/销售费用等 贷：应付职工薪酬-应付福利费
171楼
2023-02-14 15:35:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
费用增值税专票进项认证后进项转出会计分录？
你好！借：相关费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
172楼
2023-02-15 14:14:36
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 元气满满 发表的提问：
老师，以前年度的发票在勾选系统里能看到，但找不到这些发票了，怎么处理？还有，一些餐饮费专票或者福利费专票，不能抵扣的，是不是要做进项税转出？
你好 1. 以前年度是好久的发票 ？ 具体时间是好久的？ 你选择时间的时候注意选择久点的时间 。 时间要选择对不然可能搜索不出来发票 2. 餐饮服务福利费或者招待费都是不可以抵扣的。 你需要认证转出或者直接选择勾选不抵扣操作即可
173楼
2023-02-15 14:28:15
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 一地金 发表的提问：
老师 公司 购入的年会奖品入福利费， 这部分税金要作进项税额转出哇？
你好，已经抵扣了，要作进项税额转出
174楼
2023-02-15 14:55:39
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一地金：回复庄老师 老师，分录 就是 借：福利费 -100 贷：应交税费－进项税额转出 -100
2023-02-15 15:18:16
庄老师：回复一地金你好，这个分录 是 借：应付职工薪酬－－福利费 100 贷：应交税费－应交增值税－－进项税额转出 100
2023-02-15 15:29:10
一地金：回复庄老师 老师 这个奖品 是抽奖用的，比如一共买了1万，所有的奖品一共1万，
2023-02-15 15:48:20
庄老师：回复一地金你好，一开始没有认证抵扣，直接做，借应付职工薪酬－－福利费10000，贷银行存款10000，不用再做进项税额转出
2023-02-15 16:17:26
一地金：回复庄老师 老师 为什么不是借：管理费用－福利费 ？
2023-02-15 16:42:56
庄老师：回复一地金你好，最后，借管理费用－－福利费10000，贷应付职工薪酬－－福利费10000
2023-02-15 17:07:16
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 胭脂 发表的提问：
老师好：关于福利费的问题：如果给员工买的东西收到的票是专票，有进项税，这个分录怎么做？进项税怎么处理？
您好 借：管理费用-福利费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷；银行存款等 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 先勾选认证抵扣 然后进项税额转出申报
175楼
2023-02-15 15:02:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 梓馨 发表的提问：
福利费专票不能抵扣，我做了进项税转出的话，这张票可以认证了吗
你好 可以认证 做转出 
176楼
2023-02-16 13:34:22
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 流云 发表的提问：
取得福利费专用发票，进项税处理选哪个方案？1、先做抵扣勾选认证，再做进项税转出；2、直接做不抵扣勾选。
你好 二种处理都可以 二方便
177楼
2023-02-16 13:59:40
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流云：回复玲老师 采用第二种方法，在一般纳税人增值税申报表附列资料（二）中，第25、“期初已认证相符但未申报抵扣”和26行“本期认证相符且本期未申报抵扣”会有数据，这样的报表是正确的吧？
2023-02-16 14:24:53
玲老师：回复流云2、直接做不抵扣勾选  不用填写申报表 
2023-02-16 14:43:18
流云：回复玲老师 做不抵扣勾选后，附表二会自动生成数据。
2023-02-16 14:58:47
玲老师：回复流云你好 报表不填写也不自动带出来 
2023-02-16 15:20:33
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 空心菜 发表的提问：
公司给老总宿舍购买的家具用品计入福利费，收到的专票，账务处理 借：福利费 应交税费—进项税 贷：银行存款 进项转出时账务处理如下 借：福利费 贷：应交税费 —进项转出 是否正确？
是的，可以这样处理，外购商品用于职工福利，进项税不能抵扣
178楼
2023-02-16 14:23:08
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空心菜：回复辜老师 我直接计入 借：管理费用—福利费 贷：进项转出 还是 借：管理费用—福利费 贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 贷：进项转出
2023-02-16 14:53:33
空心菜：回复辜老师 哪种处理方式更合规？
2023-02-16 15:16:08
辜老师：回复空心菜进项税转出可以直接 借：管理费用—福利费 贷：应交税费-应交增值税-进项转出
2023-02-16 15:36:57
空心菜：回复辜老师 好的，谢谢老师
2023-02-16 15:58:54
辜老师：回复空心菜客气，帮到你就好
2023-02-16 16:20:49
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 黄谦 发表的提问：
请问老师，用于职工福利的进项税转出，我这样做分录，对吗 借：管理费用——职工薪酬-职工福利费-1200 借：应交税费——应交增值税-进项税-156 贷：应付职工薪酬——应付福利费-1356 借：应付职工薪酬——应付福利费-156 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）-156 借：应付职工薪酬——应付福利费-1356 贷：银行存款-1356
你好，是的，是这样处理的，转入福利费
179楼
2023-02-16 14:33:01
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，请教福利费中的进项能不能直接做费用吗？还是一定要先做进项再做转出？！！
你好，可以不认证直接做费用
180楼
2023-02-16 14:53:59
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