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福利费进项税转出会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 卓玛 发表的提问：
老师，购进货物用于集体福利比如洗衣液，进项税额转出，分录怎么做，分3步吗，先计提在转出吗，怎么做
是的，借应付职工薪酬福利费 进项税额 贷银行，转出做借应付职工薪酬 福利费 贷进项税额转出，月末计提做借管理费用 贷应付职工薪酬-福利费
196楼
2023-02-22 14:06:06
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卓玛：回复maize老师 最后是借方应付职工薪酬有余额吗
2023-02-22 14:32:58
maize老师：回复卓玛没有啊，借应付职工薪酬福利费 100进项税额 13贷银行130，转出做借应付职工薪酬 福利费 13贷进项税额转出13，月末计提做借管理费用130 贷应付职工薪酬-福利费130
2023-02-22 14:58:57
卓玛：回复maize老师 奥，老师这个教育经费这样对吗
2023-02-22 15:20:30
卓玛：回复maize老师
2023-02-22 15:45:47
maize老师：回复卓玛可以，这个你做的没有问题
2023-02-22 16:10:42
卓玛：回复maize老师 可是老师福利费的我这样做了，发票我还没认证，想认证了转出了在做转出，我这样分录和老师你的不一样，这样做吗
2023-02-22 16:31:43
maize老师：回复卓玛可以，不认证就按你写这个做就可以
2023-02-22 16:56:55
卓玛：回复maize老师 老师，我们公司有手机的专票 ，有苹果华为的，开了好多，一个手机开一张，但我们要是用于给个人的，是不是个人要交个税，要是集体用，可是一个手机开了一张，怎么做
2023-02-22 17:18:58
maize老师：回复卓玛给员工用么，那不管你们咋开都需要交个税
2023-02-22 17:42:18
maize老师：回复卓玛你这个手机发给员工不收回那就需要交税，收回那这个需要最后有尸体在公司才可以
2023-02-22 17:56:33
卓玛：回复maize老师 老师，尸体？
2023-02-22 18:16:40
卓玛：回复maize老师 那就不给员工我们的固定资产可以吗，那怎么做借固定资产贷银行然后每次折旧吗
2023-02-22 18:32:21
maize老师：回复卓玛不是你做管理费用，这个手机最后不能给员工带走，员工离职手机需要放公司，不处理，这个手机需要留着 税局后面查的时候给税局看
2023-02-22 18:47:13
卓玛：回复maize老师 老师，这个加起来5万多了，直接做借管理费用贷银行吗
2023-02-22 19:15:59
maize老师：回复卓玛单位价值没有超过5000一次做费用就可以
2023-02-22 19:41:27
卓玛：回复maize老师 老师，超了，买的苹果华为特别贵，还有1000多的，那我1000的做费用，超5000的那我做固定资产，这样分开行吗
2023-02-22 19:59:11
maize老师：回复卓玛是的，超过5000多这个就做固定资产
2023-02-22 20:18:32
卓玛：回复maize老师 老师那我分开做，这个超5000给员工的这样做借 固定资产 10000 进项税额1300贷银行 不超1000的借 应付职工薪酬1000 进项130贷 银行 借应付职工薪酬130贷 进项转出， 借 管理费用 1130 贷应付职工薪酬1130 固定资产的进项税额就不用转出了，1000这个给员工用的当福利费进项转出是吗 老师
2023-02-22 20:41:30
maize老师：回复卓玛需要进项税额转出，借固定资产 贷进项税额转出，这个折旧做应付职工薪酬 福利费 贷进项税额转出，记得申报个税
2023-02-22 21:02:38
卓玛：回复maize老师 手机收回不交个税可以吗
2023-02-22 21:24:51
maize老师：回复卓玛那你这个也不能做福利费，这个也不需要进项税额转出，做管理费用办公费就可以
2023-02-22 21:46:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 日久见人心 发表的提问：
上月为职工发福利购入米面金额为5000元，因为进项发票不够先抵扣了，做的分录为， 借:管理费用_福利费 应交税费_应交增值税_进项税额 贷:现金 本月想做进项转出，分录该怎么做
你好，福利费分录不对借管理费用贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银存 这月借管理费用贷应交税费-应交增值税-进项转出
197楼
2023-02-22 14:24:20
全部回复
日久见人心：回复郭老师 进入应付职工薪酬的话还要分摊到个人身上吗，上个月个税己申报本月怎么改
2023-02-22 14:45:47
郭老师：回复日久见人心你好，需要交个税的
2023-02-22 15:13:17
日久见人心：回复郭老师 不含税数为4545.46元，一共4个人干均每人工资加上1136.36
2023-02-22 15:26:40
日久见人心：回复郭老师 这个月我怎么改过来，
2023-02-22 15:39:32
郭老师：回复日久见人心你好，和你这月的工资一块申报交个税，分录不对的红冲之前做的，然后做个正确的，借管理费用负数 进项负数贷现金负数，然后做我上面写的分录
2023-02-22 16:08:35
日久见人心：回复郭老师 谢谢
2023-02-22 16:23:41
郭老师：回复日久见人心你好，不用客气的，满意请五星好评，谢谢
2023-02-22 16:53:41
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 曾经的麦片 发表的提问：
进项税留底会计分录怎么做，下期转出分录又该怎么做
 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
198楼
2023-02-22 14:47:59
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曾经的麦片：回复朴老师 会计分录这么多？现在上个月已经有留底了，我这月该怎么做呢
2023-02-22 15:07:36
朴老师：回复曾经的麦片同学你好 应交税费应交增值税转出未交增值税借方余额就是留抵
2023-02-22 15:32:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 小桥 发表的提问：
进项税转出的会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
199楼
2023-02-23 13:40:59
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小桥：回复邹老师 借:应付职工薪酬1820.39 应交税费_进项税 54.61 贷:银行存款 1875进项税做转出
2023-02-23 14:08:59
邹老师：回复小桥你好，是用于职工福利的转出就这样做分录的 借；管理费用 贷；应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-23 14:22:19
小桥：回复邹老师 应交税费_进项税就没动，等于没转出呀
2023-02-23 14:34:01
小桥：回复邹老师 老师，你能不能用我的分录给我转出来
2023-02-23 14:45:25
小桥：回复邹老师 借:应付职工薪酬1820.39 应交税费_进项税 54.61 贷:银行存款 1875进项税做转出
2023-02-23 14:57:44
邹老师：回复小桥你好，有转出啊，只是转出之后税款又缴纳了而已 借；管理费用 贷；应付职工薪酬—福利费 54.61 借：应付职工薪酬—福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）54.61 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税54.61 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款54.61
2023-02-23 15:22:07
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，水电费进项税转出，会计分录要怎么写，还有我把酒专票认证，要进项税转出，老师进项税转出要怎么写会计分录，请老师详细解答谢谢！
你们为啥转出这个可以说下吗？
200楼
2023-02-23 14:00:27
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微信用户：回复maize老师 因为水电费有些用在管理费用，要转出
2023-02-23 14:30:20
maize老师：回复微信用户水电费要是公司使用可以抵扣，你们是一般纳税人吧？
2023-02-23 14:54:03
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 雨滴? 发表的提问：
进项税额转出会计分录
借：相关成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
201楼
2023-02-23 14:10:01
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雨滴?：回复晓宇老师 申报表怎么填
2023-02-23 14:40:54
晓宇老师：回复雨滴?在增值税申报表附表二“进项税额转出”填报的是本期（即当月所认证）进项税额中需要转出的部分即可。
2023-02-23 15:03:07
李李老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.23w
引用 @ 娇气的绿草 发表的提问：
招待费进项转出的会计分录，先抵再转出
借：管理费用-业务招待费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 借：管理费用-业务招待费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
202楼
2023-02-23 14:17:29
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 优雅的外套 发表的提问：
进项税额转出，会计分录
同学你好，是什么原因要转出呢；
203楼
2023-02-23 14:38:59
全部回复
优雅的外套：回复立红老师 个人开进来的住宿费
2023-02-23 15:00:54
立红老师：回复优雅的外套同学你好，如果公司员工出差发生的是可以抵扣的；
2023-02-23 15:20:51
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 学徒 发表的提问：
福利费进项税是认证后进项税转出，还是不认证？
你好，建议认证后转出，不认证的话会形成滞留票，容易引起税务关注。
204楼
2023-02-24 13:39:41
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 学堂用户vdvwhb 发表的提问：
中秋福利 9月做了福利费，已抵扣认证， 10月发现票未入账，进项税额怎么转出想知道怎么做分录
借管理费用、福利费贷应交税费、应交增值税进项转出。
205楼
2023-02-24 14:01:24
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
请问我去年有个用于集体福利的发票认证了，今年要进项税转出，那个会计分录要怎么做啊
借管理费用，福利费贷应交税费应交增值税进项转出。
206楼
2023-02-24 14:30:00
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
酒店住宿费进项税额转出会计分录如何结转
借：管理费用-业务招待费贷：应交税费
207楼
2023-02-24 14:44:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 李同学 发表的提问：
酒店住宿费进项税额转出会计分录如何结转
你好 借；管理费用 贷；应交税费（进项税额转出）
208楼
2023-02-27 13:25:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ Helen 发表的提问：
老师 我想问一下 我有一部分进项转出 我做的会计分录是借：应交税费-应交增值税-进项税转出 贷：银行存款 那这部分进项转出要做到未分配利润嘛
借；原材料等科目 贷；应交税费-应交增值税（进项税额转出） 增加材料等科目的成本
209楼
2023-02-27 13:50:48
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ocean媚 发表的提问：
收到员工福利增值税专用发票500元，税额20元，付了现金500元，需要进项税额转出，会计分录怎么做？
借：管理费用等 -福利费 应交税费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 借管理费用等贷进项转出
210楼
2023-02-27 14:06:52
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