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福利费进项税转出会计分录
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ ysss 发表的提问：
职工的商业保险进项税转出的会计分录怎么写
借管理费用福利费贷进项转出
256楼
2023-03-12 15:41:23
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ysss：回复马老师 借：管理费用—商业保险431.03 应交税费—应交增值税—进项税额68.97 贷：现金500 借：管理费用—商业保险68.97 贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出68.97 这样行吗？老师
2023-03-12 15:56:21
马老师：回复ysss二级科目错了，买的商业保险是你福利费，支付是应该是借管理费用福利费进项贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银存，然后进项转出借管理费用福利费贷进项转出。如果解答了你的疑问，请给老师五星好评！
2023-03-12 16:11:33
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小小的我 发表的提问：
进项税转出的会计分录怎么做？
借：原材料 贷：进项税转出 不同情况分不同科目，但是那个被采纳的回答是错的 退货收到钱可以这么做： 借：银行存款 贷：原材料（库存商品） 贷：进项税额转出
257楼
2023-03-12 15:58:06
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 向阳葵仔^o^ 发表的提问：
进项税转出的会计分录如何作
转出对应的是库存商品还是费用科目？比如 借 管理费用 贷 应交税费——应交增值税（进项税额转出）
258楼
2023-03-12 16:15:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 幸福的钻石 发表的提问：
老师你好，2017年购进的货物，2019年对方失控，税局让进项税转出，补缴的税款和滞纳金怎么做会计分录？
你好 借库存商品 贷应交税费-应交增值税-进项税转出 借应交税费-未交增值税 贷银行存款 借营业外支出滞纳金贷银行存款
259楼
2023-03-13 12:58:56
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梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 惠利 发表的提问：
进项税转出怎么做会计分录
比如转进成本，就是借主营业务成本，贷进项税转出。
260楼
2023-03-13 13:16:11
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惠利：回复梅老师 老师，当时时做的是借库存商品，应交税费（应交增值税进项税）贷应付账款
2023-03-13 13:36:29
惠利：回复梅老师 现在进项税转出，也想把应付账款给冲了
2023-03-13 13:50:47
梅老师：回复惠利如果客户的钱也少付，可以借应付账款，贷进项税转出。
2023-03-13 14:07:59
惠利：回复梅老师 老师，是这样的，想把这个税给转出，这笔业务也给删了，因为当时发生了一直没有走银行
2023-03-13 14:36:45
梅老师：回复惠利你做进项税转出，全部转出，然后前面的分录用红字冲，借，库存，进项税，贷应付，全记成红字，然后把这张发票退给对方，对方开红字发票，这样您不抵，对方也不交。
2023-03-13 15:00:40
惠利：回复梅老师 但是这张票我已经认证了
2023-03-13 15:22:08
惠利：回复梅老师 对方也没有找到，我还去税局补了税
2023-03-13 15:44:11
梅老师：回复惠利如果没有真实发票，就不能认证，您认证进去，应该转出，作为成本，在所得税前做纳税调增。
2023-03-13 15:56:21
惠利：回复梅老师 谢谢老师
2023-03-13 16:11:23
惠利：回复梅老师 老师缴纳个税么会计分录应该怎么写
2023-03-13 16:21:55
梅老师：回复惠利抱歉，不是同一问题，老师精力有限请另行提问。
2023-03-13 16:37:09
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 忧心的奇迹 发表的提问：
已从待认证进项税转出并已认证的进项税会计分录怎么做
借应交税费-进项税额 贷应交税费-待认证进项税额
261楼
2023-03-13 13:39:40
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忧心的奇迹：回复小惑老师 后来又把这笔进项税转出了呢
2023-03-13 14:02:28
小惑老师：回复忧心的奇迹借：成本费用 贷：应交税费-进项税额
2023-03-13 14:13:51
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ miss.ou 发表的提问：
老师，进项税转出的会计分录如何做？
你好 借 成本费用 贷进项税额转出
262楼
2023-03-13 14:08:58
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miss.ou：回复答疑苏老师 老师，借：成本费用是那个科目来的？
2023-03-13 14:33:03
答疑苏老师：回复miss.ou你好 你具体是成本的进项转出还是费用的进项转出
2023-03-13 15:01:25
miss.ou：回复答疑苏老师 我是3月的材料发票3月认证了，4月发现有问题，然后我这个月报4月的税做了进项税转出，我做3月的账那张材料发票我是只认证了，但没有入账的。我当然认账的发票做的会计分录是借：应交税费―进项税 贷：其他应收款―待抵扣进项税
2023-03-13 15:15:47
miss.ou：回复答疑苏老师 我当时认证的发票做的会计分录是借：应交税费―进项税 贷：其他应收款―待抵扣进项税
2023-03-13 15:30:49
答疑苏老师：回复miss.ou你好 那你就做一笔 借其他应收款 贷应交税费 进项税额转出就可以了
2023-03-13 15:59:38
miss.ou：回复答疑苏老师 好的，谢谢回答
2023-03-13 16:23:35
答疑苏老师：回复miss.ou不客气 祝工作顺利哦
2023-03-13 16:48:13
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
进项税转出的会计分录怎么做呢
借：主营业务成本贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
263楼
2023-03-14 12:38:54
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 青苹果 发表的提问：
老师您好！请问购入的福利费的专用发票，转出进项税额的正确分录是什么？
你好 借管理费用-福利费贷应交税费-应交增值税-进项税转出
264楼
2023-03-14 13:02:17
全部回复
青苹果：回复meizi老师 老师，应交税费-应交增值税-进项税转出，这个科目还需要转到其他科目吗？
2023-03-14 13:29:22
meizi老师：回复青苹果你好 如果你们月末增值税需要交纳的话 销项+进项税转出大于进项 需要结转到转出未交增值税 和未交增值税里面去加纳的
2023-03-14 13:46:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ Shirley 发表的提问：
增值税留底退税会计分录及进项转出会计分录
借银行存款，贷应交税费、应交增值税进项转出。
265楼
2023-03-14 13:19:21
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
认证普票时多输入了做了进项税转出怎么做会计分录
借xx 贷应交税费应交增值税进项转出
266楼
2023-03-14 13:43:05
全部回复
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 贪玩的狗 发表的提问：
车用汽油的进项税转出，怎么做会计分录？
你好，借：成本或相关费用 贷：应交税费-应交增值税（进项转出）
267楼
2023-03-14 14:05:59
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 烂漫的大侠 发表的提问：
20年和21年的存货报损没有进项税转出，22年将上两年的进项税转出？会计分录怎么做？
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
268楼
2023-03-15 13:01:44
全部回复
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 那些年 发表的提问：
福利费进项不能抵扣，这个进项转出的时间有规定吗？必须什么时间之前进项转出
学员你好， 在专票认证的当月就可以做进项税额转出了哦
269楼
2023-03-15 13:14:28
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 百合 发表的提问：
老师您好，这个分录是用于职工福利的，进项税额是直接计入应交税费―应交增值税―进项税额转出这个科目吗？我的理解是因为是发放给职工做福利，所以不会开发票，所以也没有认证，就是直接计入进项税额转出这个科目，这样理解对吗？谢谢老师
现在有两种选择，一是认证之后进项转出，二是直接选择不抵扣，勾选价税，合计做账就可以。
270楼
2023-03-15 13:41:50
全部回复
郭老师：回复百合你如果只进项转出，没有做进项，你不多交了增值税。
2023-03-15 13:58:48
百合：回复郭老师 老师，不明白，那就是企业把库存商品作为福利发放给员工，也要开销售发票吗？没有发票就没法认证吧？
2023-03-15 14:21:51
郭老师：回复百合你自己开的没法认证，自产的发福利需要视同销售，可以抵扣。 外购的有购入发票，这个发票需要认证。进项转出
2023-03-15 14:42:14
百合：回复郭老师 哦，明白了，非常感谢
2023-03-15 15:06:13
郭老师：回复百合不用客气的。
2023-03-15 15:24:16
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