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福利费进项税转出会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 称心的小懒虫 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
借：库存商品 /原材料 贷：应交税费-应交增值税（转出进项税）
271楼
2023-03-15 14:02:59
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朴老师：回复称心的小懒虫办公费的就转到办公费里面去
2023-03-15 14:33:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
求教高手：我公司有一张不属于经营范围的进项发票，已经认证抵扣，要转出进项税，会计分录怎么做，谢谢回答！
272楼
2023-03-16 12:24:05
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-16 12:42:22
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 平 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
您好 请问您当时入账进项税额的时候分录怎么写的
273楼
2023-03-16 12:52:54
全部回复
平：回复bamboo老师 借： 应交税金 - 应交增值税 - 销项税额 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额转出   贷： 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额 应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 借：应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 贷：应交税金 - 未交增值税
2023-03-16 13:18:49
bamboo老师：回复平这个是月末结转的增值税的时候 您现在是不符合抵扣条件进项税额要转出么
2023-03-16 13:48:04
平：回复bamboo老师 是的
2023-03-16 14:03:45
bamboo老师：回复平那您收到发票时候分录怎么写的
2023-03-16 14:21:17
平：回复bamboo老师 正常做价税分离
2023-03-16 14:40:49
bamboo老师：回复平借：成本费用等 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-03-16 15:10:04
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
我上个月认证了一笔福利费，在这个要做进项转出，我要怎么操作呢
借应付职工薪酬-福利费 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
274楼
2023-03-16 13:07:31
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复徐阿富老师 报税的时候呢
2023-03-16 13:36:36
萌哒哒的小萝卜：回复徐阿富老师 老师在吗
2023-03-16 14:04:45
徐阿富老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，报税的时候不是附表二有一个进项税额转出这一栏的
2023-03-16 14:29:10
萌哒哒的小萝卜：回复徐阿富老师 就只需要在表上填数据，不需要做其他的是吗
2023-03-16 14:49:20
徐阿富老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，做凭证，填申报表，这2个就好
2023-03-16 15:06:11
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 李静 发表的提问：
误把进的商品，当成福利费。上月进项转出了，怎么处理。还能把进项转出的再转回去吗
你好 你之前怎么做分录的 写下看看
275楼
2023-03-16 13:36:14
全部回复
李静：回复meizi老师 借，管理费用福利费 10000 进项税1300 贷，银行存款11300 进项转出，借，应交税费_进项税额转出1300 贷，进项税1300
2023-03-16 14:03:11
meizi老师：回复李静你好 不对 进项税转出是转入福利费去 怎么是这样来转。 意思是购进的库存商品 拿来卖的 结果你计入了福利费了吗
2023-03-16 14:20:15
李静：回复meizi老师 嗯对对。
2023-03-16 14:48:30
meizi老师：回复李静你好 把你上面分录 全部红字了借，管理费用福利费 -10000 进项税-1300 借银行存款11300 ；进项转出，借，应交税费_进项税额转出-1300 贷，进项税-1300 然后做一笔正确的 借库存商品 进项税贷银行存款
2023-03-16 15:16:02
李静：回复meizi老师 ，上月把这个进项税转出了，这月增值税申报的时候，是不是进项转出那一栏写个-1300。
2023-03-16 15:31:15
meizi老师：回复李静你好 我这边税务规定 做了进项税额转出 后期转出的税额不可以抵扣 ；你最好是问问你们税局
2023-03-16 15:57:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
没认证的专票（福利费）要做进项转出吗？
你好，不需要的
276楼
2023-03-16 13:59:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ dping 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
不做纳税调整 借：应交税金-应交增值税-已交税金 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出 补缴税金 借：应交税金-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 做纳税调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出
277楼
2023-03-19 15:27:09
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
比如一个公司买了一批水喝。然后要求进项转出。那是要先做入库。然后在福利费转出。是吗
借：管理费用 进项 贷：银行 借：管理费用 贷：进项转出
278楼
2023-03-19 15:45:08
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会计学堂辅导老师：回复佟老师 那管理费不是2笔税金的累积了？
2023-03-19 16:08:16
佟老师：回复会计学堂辅导老师税金累积了是什么意思
2023-03-19 16:30:27
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 温婉的画板 发表的提问：
当月收到福利费发票的进项转出，必须在当月进项转出吗？还是可以年末一次性转出？
这个需要认证申报的这个月就需要申报转出，
279楼
2023-03-19 15:59:59
全部回复
温婉的画板：回复maize老师 除了福利费业务招待费，还有吗？
2023-03-19 16:26:10
maize老师：回复温婉的画板免税，简易计税，这个非正常损失都需要转出，
2023-03-19 16:45:05
温婉的画板：回复maize老师 什么时候认证申报就什么时候进项转出是吗，做账的时候我都是进入待认证进项税，月末根据认证了的一笔调的
2023-03-19 17:10:12
maize老师：回复温婉的画板你认证时候就转出，，你上面填写本期认证本期申报抵扣，下面就填写进项税额转出，
2023-03-19 17:24:22
温婉的画板：回复maize老师 一定要一一对应是吗，不能年末一次转出吗
2023-03-19 17:42:32
maize老师：回复温婉的画板是的，不能最后年末转，
2023-03-19 17:58:17
温婉的画板：回复maize老师 那拿到进项发票一定要去认证吗，比如拿到管理福利费的进项票我可不可以不认证，直接全额进福利费？
2023-03-19 18:12:46
maize老师：回复温婉的画板可以不认证，金额不大可以
2023-03-19 18:37:22
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 三好 发表的提问：
11月份福利费忘了进项转出，可以这个月转出吗，会缴纳滞纳金吗
你好 可以的 你附表2转出没有 ？ 补结转就行了
280楼
2023-03-20 13:07:53
全部回复
三好：回复meizi老师 老师涉及不到罚款滞纳金吧
2023-03-20 13:32:01
meizi老师：回复三好你好 你现在补了之后 然后去结转转出金额 去缴纳。 正常是会涉及滞纳金 。罚款因为你按期申报了这个不会
2023-03-20 13:57:25
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
上一个月有个福利费给认证抵税了，我在这个月填报表时做进项转出，可以吗
可以的
281楼
2023-03-20 13:35:02
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
你好，借：相关科目（待处理财产损溢等）贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
282楼
2023-03-20 13:53:58
全部回复
冬冬：回复立红老师 当初是认证了计入进项税额，但是当月就发现不能抵扣了。是税控盘的钱，只能开专票，这样怎么做呢？
2023-03-20 14:15:30
立红老师：回复冬冬你好，做正常的处理，再做进项税转出，最后再全额抵扣就可以了
2023-03-20 14:25:49
冬冬：回复立红老师 税控盘和税控服务费进项税额转出的会计分录借方具体是什么科目啊
2023-03-20 14:42:14
立红老师：回复冬冬你好，借：管理费用 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 在纳税申报时填写进项税额转出信息。
2023-03-20 15:11:12
冬冬：回复立红老师 那这税控盘和税控服务费计入管理费用还要转入营业外收入吧？另外进项税额转出是不是月底还要结转到转出未交增值税科目
2023-03-20 15:31:21
立红老师：回复冬冬你好，计入管理费用不用转营业外收入。进项税额转出月底需要结转到转出未交增值税科目
2023-03-20 15:56:04
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。但是这税控盘的钱是全额抵扣的，那是不是也要计入营业外收入啊
2023-03-20 16:17:21
立红老师：回复冬冬你好， 税控盘的钱支付时， 借：管理费用 贷：库存现金等 抵减时， 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
2023-03-20 16:29:41
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。这减免税款月底是不是也要结转到转出未交增值税科目
2023-03-20 16:58:20
立红老师：回复冬冬你好，减免税款月底不需要转出
2023-03-20 17:08:28
冬冬：回复立红老师 谢谢老师，那月底不需要转出，平不了啊。
2023-03-20 17:26:56
立红老师：回复冬冬你好，减免税款在借方，贷方有销项税额等，会抵消。
2023-03-20 17:37:05
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。但是如果不转到转出未交增值税，减免税款这个科目还是会有余额啊。我理解的是不是有偏差了
2023-03-20 17:58:32
立红老师：回复冬冬你好，这个科目借方发生额和销项税额的贷方发生额会抵消。 不客气的，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-03-20 18:14:08
冬冬：回复立红老师 可是三级科目不一样啊，怎么会抵消啊
2023-03-20 18:35:57
立红老师：回复冬冬你好，我们最终看的是应交税费——应交增值税这个科目的余额
2023-03-20 18:58:40
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 江燕 发表的提问：
看看这个分录，说是进项税金不能抵扣，但是认为中间是不是应该加一笔分录 借:应交税费-进项税额转出 90.91贷:应交税费-进项税额 90.91再最后做借:管理费用-福利费 90.91 贷:应交税费-进项税额转出 90.91呢？
不需要，不需要你中间这个，图上的分录是没有错的
283楼
2023-03-21 12:24:32
全部回复
江燕：回复Kim 哦，这个做账分录是依据哪个文件呢？我怎么没有听说过呢？
2023-03-21 12:57:18
Kim：回复江燕没有哪个文件有规定哪个分录怎么做啊，用于福利多进项不能抵扣，要进项税额转出
2023-03-21 13:13:26
江燕：回复Kim 哦哦，我觉得进项税额是90.91元，突然到进项税额转出里90.91元，也没有一个过度结转的分录过程，就是有点不能理解了，不能抵扣我完全可以理解，我公司老会计说不能抵扣并且还要再交增值税时把这个进项税转出加上要交税？
2023-03-21 13:24:57
Kim：回复江燕并不是的，你上面的做法就是正确的
2023-03-21 13:46:16
江燕：回复Kim 拍照的正确吗？还是我说的中间加的分录正确呢？
2023-03-21 14:13:25
Kim：回复江燕不需要增加的那个就是正确的
2023-03-21 14:35:05
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @  Nov. 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
284楼
2023-03-21 12:51:10
全部回复
吴少琴老师：回复 Nov.借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
2023-03-21 13:03:16
 Nov.：回复吴少琴老师 不懂
2023-03-21 13:23:49
吴少琴老师：回复 Nov.就是你的进项税不能抵扣，计入原来货物的成本
2023-03-21 13:49:05
 Nov.：回复吴少琴老师 好的，谢谢老师 还有其他分录情况没有了
2023-03-21 14:04:37
吴少琴老师：回复 Nov.具体你要问哪种转出
2023-03-21 14:15:58
曹小阳老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 桃子姐姐 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
（1）发生需要转出时： 借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ； 贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。 （2）月底进行结转时： 借：应交税法-应交增值税（进项税转出）； 贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）
285楼
2023-03-21 13:18:04
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