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增值税的附加税的会计分录
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ EVER 发表的提问：
员工参加公司培训花的打的的费用应计入管理费用下的什么科目呢？
管理费用-交通费
1楼
2022-12-12 09:49:06
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 怡然的红酒 发表的提问：
计提增值税和附加税会计分录，缴纳增值税和附加税会计分录
你好，是一般纳税人的吗？
2楼
2022-12-12 11:08:46
全部回复
怡然的红酒：回复郭老师 我都想问，
2022-12-12 11:32:36
郭老师：回复怡然的红酒借税金及附加贷、应交税费。
2022-12-12 11:56:47
郭老师：回复怡然的红酒这个是附加税的一般纳税人，和小规模都是一样的，缴纳借应交税费，贷银行存款。
2022-12-12 12:15:29
郭老师：回复怡然的红酒一般纳税人增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳 借应交税费未交增值税贷银行。
2022-12-12 12:36:58
郭老师：回复怡然的红酒小规模的借应交税费应交增值税，贷银行存款不需要具体。
2022-12-12 13:00:51
怡然的红酒：回复郭老师 小规模不计提吗
2022-12-12 13:10:58
郭老师：回复怡然的红酒是的，小规模的，不需要计提
2022-12-12 13:30:22
怡然的红酒：回复郭老师 小规模直接缴纳吗
2022-12-12 14:00:14
郭老师：回复怡然的红酒对的是的是这么做的，是这么理解的。
2022-12-12 14:13:20
怡然的红酒：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-12 14:30:55
郭老师：回复怡然的红酒不用客气，工作愉快
2022-12-12 14:41:00
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 明亮的万宝路 发表的提问：
计提增值税的附加税 ？会计分录？
你好，借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——应交教育费附加
3楼
2022-12-12 12:34:26
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 彩 发表的提问：
老师，您好！请问小规模纳税人 1.确认收入的完整会计分录？ 2.缴纳增值税的会计分录？ 3.增值税附加税的会计分录？及附加税缴纳的会计分录？
1借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
4楼
2022-12-12 13:30:44
全部回复
郭老师：回复彩第二，缴纳的增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款。
2022-12-12 13:58:09
郭老师：回复彩第三，借税金及附加贷应交税费附加税，这个是计提的分录 缴纳，借应交税费贷银行存款。
2022-12-12 14:16:06
彩：回复郭老师 附加税减半征收的呢
2022-12-12 14:40:15
郭老师：回复彩你好，交多少计提多少就可以的。
2022-12-12 15:05:20
彩：回复郭老师 为什么增值税从头到尾都没有涉及到损益科目呢？那我交的增值税款项，要怎么在利润表中体现呢？
2022-12-12 15:22:19
郭老师：回复彩应交税费这个科目 不涉及到利润
2022-12-12 15:43:47
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 计提附加税，借：税金及附加 贷：：应交税费—应交XX税 缴纳时，借：应交税费—应交XX税 贷：银行存款
5楼
2022-12-12 14:55:18
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 普支恒 发表的提问：
计提增值税税金及附加的会计分录？
你好 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税
6楼
2022-12-12 16:16:38
全部回复
普支恒：回复月月老师 那么计提增值税会计分录
2022-12-12 16:44:55
月月老师：回复普支恒你好，是一般纳税人还是小规模。
2022-12-12 17:02:22
普支恒：回复月月老师 是小规模
2022-12-12 17:20:26
月月老师：回复普支恒你好，如果缴纳增值税 借：应交税金-应交增值税 贷：应交税金-未交增值税
2022-12-12 17:47:54
普支恒：回复月月老师 实缴增值税的时候会计分录人下： 借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款/现金
2022-12-12 17:58:31
普支恒：回复月月老师 实缴增值税的时候会计分录下： 借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款/现金
2022-12-12 18:08:38
普支恒：回复月月老师 对不？
2022-12-12 18:20:10
月月老师：回复普支恒你好，是的，你的分录很正确。
2022-12-12 18:30:37
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 普支恒 发表的提问：
计提增值税税金及附加的会计分录？
一般纳税人吗？增值税借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税 附加税借税金及附加贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加
7楼
2022-12-12 17:17:02
全部回复
普支恒：回复答疑郭老师 不是，是小规模纳税人，
2022-12-12 17:47:57
答疑郭老师：回复普支恒增值税不用计提，你需要交税直接做借应交税费-应交增值税贷银存，如果属于免税的借应交税费-应交增值税贷营业外收入
2022-12-12 18:16:59
普支恒：回复答疑郭老师 那么实缴增值税时会计分录怎么列支
2022-12-12 18:44:18
答疑郭老师：回复普支恒借应交税费-应交增值税贷银存， 小规模增值税就一个科目应交税费-应交增值税 你确认收入这个科目在贷方，缴纳在借方
2022-12-12 19:10:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 小猪班纳 兰 发表的提问：
增值税附加税的会计分录怎么做？
你好 增值税是小规模还是一般纳税人？ 附加税分录是 计提，借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 扣缴，借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
8楼
2022-12-12 18:24:26
全部回复
小猪班纳 兰：回复邹老师
2022-12-12 18:42:16
小猪班纳 兰：回复邹老师 我不明白百度上问什么计提和他缴纳是这样的分录
2022-12-12 19:09:30
邹老师：回复小猪班纳 兰你好，因为之前是主营业务税金及附加科目，后面改成了税金及附加科目 附加税贷方通过应交税费科目核算，而不是其他应交款 百度的东西不一定都对的
2022-12-12 19:39:16
小猪班纳 兰：回复邹老师 现在是不是三个附加税都是计入应交税费这个科目下
2022-12-12 20:08:58
小猪班纳 兰：回复邹老师 我看到她记到 其他应交款，都不明白
2022-12-12 20:30:23
小猪班纳 兰：回复邹老师 是一般纳税人
2022-12-12 20:58:18
小猪班纳 兰：回复邹老师 会计准则的
2022-12-12 21:14:17
小猪班纳 兰：回复邹老师 是不是会计准则和小企业会计准则，这个分录是一样的
2022-12-12 21:27:16
邹老师：回复小猪班纳 兰你好，三个附加税都是通过应交税费科目核算 一般纳税人增值税这样 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2022-12-12 21:55:28
小猪班纳 兰：回复邹老师 工会经费是不是也是一样的分录
2022-12-12 22:05:41
邹老师：回复小猪班纳 兰你好，工会经费是这样处理 借；管理费用 ， 贷；其他应付款——工会经费 借；其他应付款——-工会经费， 贷；银行存款
2022-12-12 22:23:33
小猪班纳 兰：回复邹老师 我看到交接的会计这样做分录，应该怎么办
2022-12-12 22:40:52
邹老师：回复小猪班纳 兰你好，交接的会计做的分录是什么？
2022-12-12 22:55:36
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 妩媚的吐司 发表的提问：
公司购买一批劳保品50元没有发票用的是的士费的发票来顶替，那做账的时候这笔费用到底是些劳保费还是的士费呢
以取得的发票为准，做的士费
9楼
2022-12-12 19:23:11
全部回复
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 10946388晓燕 发表的提问：
计提当月增值税和附加税的会计分录
您好，增值税不需要计提，谢谢
10楼
2022-12-12 20:52:51
全部回复
思顿乔老师：回复10946388晓燕借：税金及附加 贷：应交税费—应交消费税 —应交城市维护建设税 —应交教育费附加
2022-12-12 21:19:13
10946388晓燕：回复思顿乔老师 老师，1月份要缴纳的增值税这样做对不对，2月报税是缴纳了这个金额。
2022-12-12 21:35:38
思顿乔老师：回复10946388晓燕您好，是可以的，谢谢
2022-12-12 21:59:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 落寞的香烟 发表的提问：
增值税附加会计分录
借营业税金及附加 贷应交税费附加税
11楼
2022-12-12 22:12:24
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ benben 发表的提问：
老师您好，平时外出办事打的费用和停车费放哪个会计科目呀，
您好！作为办公费-差旅费就可以了。
12楼
2022-12-12 23:25:04
全部回复
benben：回复宋生老师 外出办事的打的费就写管理费用-办公费，停车费就写管理费用-差旅费对吧
2022-12-12 23:48:02
宋生老师：回复benben都写差旅费。。。。。。
2022-12-13 00:03:06
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
13楼
2022-12-13 00:54:59
全部回复
暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2022-12-13 01:08:45
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2022-12-13 01:30:33
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2022-12-13 01:46:09
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2022-12-13 02:03:57
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2022-12-13 02:22:55
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2022-12-13 02:45:59
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 学堂用户_ph141210 发表的提问：
计提增值税及附加税会计分录
计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税
14楼
2022-12-13 02:06:23
全部回复
朴老师：回复学堂用户_ph141210计提时： 借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时： 借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款
2022-12-13 02:53:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 清风 发表的提问：
增值税附加税减免的会计分录怎么做
你好 增值税减免 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 附加税减免了就不需要做计提分录了
15楼
2022-12-13 03:19:39
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