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增值税的附加税的会计分录
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 小小～ 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税、附加税、企业所得税的会计分录如何写
计提附加税 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
136楼
2023-02-02 14:44:51
全部回复
小小～：回复韦老师 计提增值税的分录呢
2023-02-02 15:07:10
韦老师：回复小小～增值税不用计提，确认收入的时候这样做分录 借：应收账款 贷：主营业务收入       应交税费-应交增值税
2023-02-02 15:23:28
小小～：回复韦老师 哦哦，好的
2023-02-02 15:42:30
小小～：回复韦老师 那我确认收入的时候没有提增值税，可以现在一次性提吗？
2023-02-02 16:06:27
小小～：回复韦老师 我们的发票都是收款的时候才开的，而且今年收的是去年的应收款，只是一季度发票开超了，要缴纳增值税，所以我确认收入的时候没有计提增值税，现在发票开超了要缴纳增值税，我可以用预交增值税这个科目来计提吗？
2023-02-02 16:30:24
韦老师：回复小小～建议你还是确认收入的时候就确认增值税哦
2023-02-02 16:58:24
小小～：回复韦老师 那个增值税是不影响利润的吗？
2023-02-02 17:09:41
韦老师：回复小小～增值税不影响利润的
2023-02-02 17:20:11
小小～：回复韦老师 我之前确认收入的时候没有计提，现在可以用预交增值税科目计提吗
2023-02-02 17:33:14
小小～：回复韦老师 还是用主营业务收入科目来计提  
2023-02-02 17:59:52
韦老师：回复小小～你可以月末做增值税分录 借:应收账款 贷:应交税费-应交增值税
2023-02-02 18:18:10
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Vicky 发表的提问：
请问老师，我们之前的会计把增值税计入税金及附加，现在要怎么写把计入税金及附加的增值税的部分调整出来呢？要怎么写分录？
你好 之前是多久的账务处理 ？跨年了没有
137楼
2023-02-02 15:08:34
全部回复
Vicky：回复meizi老师 没有跨年
2023-02-02 15:43:44
meizi老师：回复Vicky你好 你12月结账没有 ？
2023-02-02 15:57:42
Vicky：回复meizi老师 还没有结账
2023-02-02 16:23:47
Vicky：回复meizi老师 因为是小规模纳税人 关于增值税的账是怎么做的 计提时： 借：税金及附加 贷：应交税费 缴纳时： 借：应交税费 贷：银行存款 未达起征点部分： 借：应交税金 贷：营业外收入 结转时： 借：本年利润 贷：税金及附加 未达起征点部分 借：营业外收入 贷：本年利润
2023-02-02 16:48:28
meizi老师：回复Vicky那你就把你计提的分录红冲 然后按实际在做分录 。
2023-02-02 17:10:40
Vicky：回复meizi老师 因为存在代开发票缴纳的增值税和未达起征点的两个部分，不知道要怎么写分录了
2023-02-02 17:31:47
meizi老师：回复Vicky你好你是小规模是吗 是免增值税的范围 ； 你做收入的时候贷方没有增值税吗？
2023-02-02 17:56:43
Vicky：回复meizi老师 做收入的时候贷方没有增值税，因为是旅行社差额征税，会计直接把差额部分增值税单独列出来计提和转入营业外收入了
2023-02-02 18:17:27
meizi老师：回复Vicky你是差额征税 我对这个差额征税不太熟悉 你 要重新提问问其他老师才行。 我以为你是一般企业 所以我才接手。 非常抱歉。 以后你提问 要先写清楚行业+计税方式 这样便于其他老师回复你 。你重新提问 问问其他老师 。非常抱歉。
2023-02-02 18:30:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 可儿 发表的提问：
计提增值税和附加税的分录怎么做？
你好，计提附加税 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 增值税是一般纳税人，还是小规模纳税人呢？  
138楼
2023-02-02 15:26:59
全部回复
可儿：回复邹老师 增值税是一般纳税人
2023-02-02 15:55:27
邹老师：回复可儿你好，增值税是一般纳税人，增值税结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
2023-02-02 16:22:47
可儿：回复邹老师 计提分录呢
2023-02-02 16:42:38
邹老师：回复可儿你好，增值税是一般纳税人，增值税结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 增值税没有计提的说法
2023-02-02 17:11:32
可儿：回复邹老师 如果有发生增值税和附加税不用先计提吗
2023-02-02 17:35:09
邹老师：回复可儿你好，附加税需要计提 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 增值税是结转，而不是计提，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
2023-02-02 17:53:29
可儿：回复邹老师 计提附加税，借税金及附近加，需要列二级科目吗
2023-02-02 18:06:20
邹老师：回复可儿你好，计提附加税的时候，借方税金及附近加科目不需要设置二级科目，在应交税费科目下面设置二级科目就可以了 
2023-02-02 18:26:02
可儿：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-02-02 18:39:03
邹老师：回复可儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-02 19:04:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 涵 发表的提问：
收到完税凭证怎么做会计分录？增值税和附加税
借；应交税费 贷；银行存款
139楼
2023-02-05 16:06:50
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涵：回复邹老师 应缴税费的二级明细科目是增值税和附加税，城建税吗
2023-02-05 16:25:01
邹老师：回复涵就是增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加
2023-02-05 16:49:55
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，跨区域预缴的的增值税，附加税，企业所得税的的会计分录
预缴增值税时： 借：应交税费—应交增值税（已交增值税） 贷：银行存款
140楼
2023-02-05 16:34:54
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 懦弱的黑裤 发表的提问：
请问小企业会计准则下，补交以前年度增值税及附加税的会计分录
你好 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等 借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等贷银行存款
141楼
2023-02-05 16:58:14
全部回复
懦弱的黑裤：回复meizi老师 就等于把 转出未交增值税 科目 和 税金及附加 科目 换成 利润分配-未分配利润，我这么理解对吗？
2023-02-05 17:24:12
懦弱的黑裤：回复meizi老师 还有一个，补交以前年度的合同印花税，借方也是用 利润分配-未分配利润 这个科目吗？
2023-02-05 17:35:08
meizi老师：回复懦弱的黑裤你好 相当于是直接补缴纳 走未分配利润来处理了 是的 你小企业会计准则也没以前年度损益调增 就直接走未分配利润做就行
2023-02-05 18:01:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 欣喜的黄蜂 发表的提问：
加计扣除分录怎么处理？增值税附税按加计扣除后的增值税交吗
您好 您可以参照下面图片进行账务处理 增值税附税按加计扣除后的增值税交
142楼
2023-02-05 17:18:00
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ kjxt 发表的提问：
老师你好，我每月计提增值税及附加，到季末，销售额没有达到规定交税的金额，也就是说不用交增值税及附加，那我已计提的增值税及附加，季末如何做会计分录？
你好 增值税转营业外收入 附加税不用计提 冲掉
143楼
2023-02-06 14:31:43
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小糊涂 发表的提问：
一般纳税人计提增值税及附加税会计分录怎么编制？
借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税、应交教育费附加等
144楼
2023-02-06 14:42:16
全部回复
小糊涂：回复许老师 购买商品时已经做了借:库存商品 应增值税进项税 销售商品时已做了借:现金 贷:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税
2023-02-06 15:00:25
许老师：回复小糊涂是的呀。我上面的分录，是要把进项税和销项税，全部转入未交增值税的。期末的话，进项税、销项税余额，应当是0的
2023-02-06 15:13:37
小糊涂：回复许老师 老师，进项和销项都转入未交增值税了，余额在贷方。
2023-02-06 15:24:27
许老师：回复小糊涂未交增值税，余额在贷方的话，表明本期应当交的增值税哦。 下一期扣款 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-02-06 15:35:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 。 发表的提问：
计提和缴纳增值税和附加税的分录
你好，增值税方面是小规模还是一般纳税人？ 附加税 计提和缴纳 分录是 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税   ， 贷：银行存款
145楼
2023-02-06 14:53:25
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
老师小规模结转增值税，附加税及印花税的会计分录是什么
你好，小规模纳税人不用做增值税结转，附加税及印花税的会计分录是 计提 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税/**税/印花税 缴纳 借：应交税费-城建税/**税/印花税 贷：银行存款
146楼
2023-02-06 15:11:50
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ MaryLi 发表的提问：
小规模纳税人享受增值税及附加减免的会计分录如何出？
您好，减免增值税的，借应交税费——应交增值税贷营业外收入
147楼
2023-02-06 15:23:58
全部回复
文老师：回复MaryLi减免的附加税不交可以不计提
2023-02-06 15:41:32
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 娇 发表的提问：
5月份交4月份的增值税还有附加税，会计分录该怎么写
您好。您公司是一般纳税人还是小规模纳税人？
148楼
2023-02-07 14:44:09
全部回复
娇：回复张艳老师 是一般纳税人
2023-02-07 15:11:12
张艳老师：回复娇借 应交税费-未交增值税 应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
2023-02-07 15:22:01
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 欣慰的绿草 发表的提问：
老师，你好，代开专票时增值税和附加税一起扣了，怎么做会计分录开票时银行扣了增值税和里面的附加税费是一起扣款的，想要问一下分录怎么做，附加税要计提出来吗
你好，附加税要计提，借：税金及附加，贷：应交税费-城建税等，支付时，借应交税费-城建税等，贷：银行存款
149楼
2023-02-07 15:02:25
全部回复
欣慰的绿草：回复小叶老师 这是代开发票的的增值税
2023-02-07 15:14:25
欣慰的绿草：回复小叶老师 还有一笔是4.82的
2023-02-07 15:42:22
欣慰的绿草：回复小叶老师 银行回单上的扣税金额和增值税的，我要怎么做会计分录
2023-02-07 15:58:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Andlo 发表的提问：
老师，计提增值税的会计分录是借营业税金及附加 贷应交税金 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 ?
您好！这个是计提营业税及附加的分录。
150楼
2023-02-07 15:17:59
全部回复
Andlo：回复宋生老师 我在摘要那里写营业收入计提增值税可以么？
2023-02-07 15:58:33
宋生老师：回复Andlo您好！写计提营业税金及附加。　　　　　
2023-02-07 16:23:54
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