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增值税的附加税的会计分录
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 含糊的飞鸟 发表的提问：
税局代开增值税专用发票后怎么弄分录；已经申报过的附加税怎么弄分录，计提附加税的分录怎么弄；已经缴税的附加税怎么弄分录
就跟自己开票一样做账，记收入，结转成本，交税
196楼
2023-02-22 14:56:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 紫嫣 发表的提问：
外地工程预缴增值税的同时，也交了附加税，预缴增值税时，借:应交税费-应交增值税-已交税金，贷:现金 ，那交的附加税需要做会计分录吗？
您好 交的附加税也要做会计分录
197楼
2023-02-23 13:39:45
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紫嫣：回复bamboo老师 先计提借:税金及附加，贷:应交税金-城建税等 ，预缴增值税时，交附加税，借:应交税金-城建税等，贷:现金，这样对吗
2023-02-23 13:50:41
bamboo老师：回复紫嫣对的 您的分录书写正确
2023-02-23 14:19:03
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 夕夏温存 发表的提问：
2019年增值税和附加税在年末12月未缴纳，是否需要计提？计提增值税的会计分录怎么做
你好，增值税不需要计提，是销售时，我们在确认收入时确认的， 比如，借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增（销） 附加税在月末是需要计提的，借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 ——应交教育费附加
198楼
2023-02-23 13:46:27
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 饼饼啦 发表的提问：
交税：增值税7572城建税189，会计分录怎么做？增值税计入营业税金及附加里吗
增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时： 借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款
199楼
2023-02-23 13:59:20
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饼饼啦：回复东老师 小规模不抵扣、、、
2023-02-23 14:28:49
东老师：回复饼饼啦借应交税费应交增值税  应交税费应交城建税  贷银行存款
2023-02-23 14:58:21
饼饼啦：回复东老师 应交税费-应交增值税-销项税，可以吗
2023-02-23 15:17:45
东老师：回复饼饼啦也可以，销项税额也行的
2023-02-23 15:28:07
饼饼啦：回复东老师 5月份开的发票，城建税和附加税在哪个月计提？
2023-02-23 15:43:04
东老师：回复饼饼啦这个在季度末的时候集体就行。
2023-02-23 16:01:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 茉莉儿 发表的提问：
增值税，企业所得税，印花税，附加税的滞纳金应该怎么做会计分录？
你好，滞纳金借营业外支出，滞纳金贷银行存款。
200楼
2023-02-23 14:21:15
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 红 妆 发表的提问：
老师，计提增值税，附加税分录？还有，扣缴以后的分录
1.计提时: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 2.下月交纳时: 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 借:税金及附加,贷: 应交税金-城建税,应交税金-教育附加,等
201楼
2023-02-23 14:47:59
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红 妆：回复王超老师 老师这个括号里转出未交增值税是什么意思啊？
2023-02-23 15:19:05
红 妆：回复王超老师 这个税金附加也是要计提的吧？
2023-02-23 15:44:36
王超老师：回复红 妆增值税是你实际发生的时候才要做的啊，税金及附加是计提的分录的
2023-02-23 16:13:17
红 妆：回复王超老师 1.收到款项，借银行存款，贷主营业务收入，贷应交税费-增值税。 2.计提时: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 借:税金及附加,贷: 应交税金-城建税,应交税金-教育附加,等。 3.下月交纳时: 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款。
2023-02-23 16:37:11
红 妆：回复王超老师 是这样吗？
2023-02-23 17:04:19
王超老师：回复红 妆这样做分录是可以的
2023-02-23 17:16:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 岁月静好% 发表的提问：
增值税附加的计提和缴纳2个分录
借税金及附加 贷，应交税费城建税/地方教育/教育附加 借应交税费城建税，地方教育教育附加 贷银行存款
202楼
2023-02-24 14:27:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 动听的百褶裙 发表的提问：
小企业会计会计准则小规模纳税人季不超过30万免增值税及附加税，计提的增值税是不是记到营业外收入-政府补贴，附加税还用计提吗。有关的会计分录
你好，附加税就直接不用计提了 而不是先计提，然后结转到营业外收入
203楼
2023-02-24 14:38:33
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 1029712205 发表的提问：
老师，求异地预缴增值税附加税，个税，工会经费及印花税的会计分录。谢谢！
你好，借应交税费－－预缴增值税，贷银行存款，借其他应收款－－个人所得税，贷银行存款，借应付职工薪酬－－工会经费，贷银行存款，借税金及附加，贷银行存款，
204楼
2023-02-24 14:50:59
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1029712205：回复庄老师 老师，意思就是增值税是不需要计提的，是吗？但是我们是一直没有设置预缴增值税科目，没问题吧？我就直接借应交税费应交增值税（销项）贷银行存款。
2023-02-24 15:33:34
庄老师：回复1029712205你好，可以增设这个科目
2023-02-24 15:45:45
1029712205：回复庄老师 以前一直没有用过这个科目，不增设可以不
2023-02-24 16:14:39
庄老师：回复1029712205你好，不增设科目，预缴时，计入应交税费－－应交增值税（已交增值税）
2023-02-24 16:37:39
1029712205：回复庄老师 我直接就是应交税费-应交增值税（销项），这样可以不？报表到时候填到附表三里面就好
2023-02-24 17:02:04
庄老师：回复1029712205你好，这样是不行的，不能这样操作，
2023-02-24 17:31:11
1029712205：回复庄老师 为什么呢，我看我之前会计的账就是这样做的，
2023-02-24 17:56:56
庄老师：回复1029712205你好，账务处理要求这样的，
2023-02-24 18:07:55
1029712205：回复庄老师 那我现在增设一个已交增值税，对账务没有影响吧？月末还要做一次结转吗？
2023-02-24 18:28:38
庄老师：回复1029712205你好，是的，增设一个已交增值税，对账务没有影响，
2023-02-24 18:56:53
1029712205：回复庄老师 谢谢老师的解答。如果月末我进项大于销项，不需要缴纳增值税的情况下，是不是就不需要结转借应交增值税-未交值税，贷应交税费-已交增值税？
2023-02-24 19:25:04
庄老师：回复1029712205你好，是的，不需要账务处理，留下个月抵扣
2023-02-24 19:45:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 洋洋 发表的提问：
建筑业预缴增值税及三大附加税怎么做会计分录
你好 借；应交税费——应交增值税 ——附加税 贷银行存款
205楼
2023-02-27 13:23:32
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 久美 发表的提问：
问下老师，发票是，直接交的增值税和，地税的附加，怎样做会计分录
跟你正常做收入一样做的 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 地税的也一样计提缴纳
206楼
2023-02-27 13:48:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 糊涂 发表的提问：
计提增值税，附加税的分录怎么写，忘记了
你好，你所指的计提增值税是一般纳税人结转未交增值税的意思？ 附加税计提分录是，借；税金及附加，贷；应交税费——附加税
207楼
2023-02-27 13:56:28
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糊涂：回复邹老师 计提增值税分录是怎么样的
2023-02-27 14:09:13
邹老师：回复糊涂你好，如果是一般纳税人结转增值税 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税
2023-02-27 14:32:50
糊涂：回复邹老师 6月没有进项税哦
2023-02-27 14:49:12
邹老师：回复糊涂你好，没有进项就根据销项做这个分录 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税
2023-02-27 15:12:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 张健 发表的提问：
小规模企业免交增值税，交附加税怎么做会计分录
你好，免征增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 附加税免征 了就不用计提了 而不是先计提，然后结转到营业外收入
208楼
2023-02-27 14:20:38
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ dlP 发表的提问：
计提的房产税和增值税附加如何做分录
你好，借 税金及附加 贷 应交税费-应交房产税 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 应交税费-未交增值税 借 应交税费-应交房产税 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
209楼
2023-02-27 14:41:59
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ zafar ay ? 发表的提问：
附加税，分类，税率，计提附加税，有关附加税的会计分录能请教吗
你好，计提的分录是 借 税金及附加 贷 应交税费——应交城建税7%的税率 应交教育费附加3%的税率，地方教育附加2%的税率
210楼
2023-02-28 13:52:05
全部回复
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