首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
增值税的附加税的会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
我上个月增值税还有附加税没有计提，我这个月缴纳了增值税还有附加税，我该如何做会计分录
你好，需要补做计提分录，然后做缴纳增值税，附加税的分录 
151楼
2023-02-08 14:29:00
全部回复
嘻嘻：回复邹老师 那怎么补做分录啊
2023-02-08 15:02:48
邹老师：回复嘻嘻你好 增值税结转 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 附加税计提 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 缴纳 借：应交税费—未交增值税 应交税费—附加税 贷：银行存款 
2023-02-08 15:15:40
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 天天 发表的提问：
请问减免增值税、附加税、水利基金、印花税的会计分录，怎么做？
你好！ 借：应交税费-增值税、附加税、水利基金、印花税 贷：营业外收入
152楼
2023-02-08 14:51:42
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
建筑公司异地预交增值税附加税所得税的会计分录怎么做
　一般纳税人，预缴增值税时， 　　借：应交税费——应交增值税——已交税金 　　贷：银行存款 　　在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。 　　小规模纳税人，预缴增值税时， 　　借：应交税费——应交增值税 　　贷：银行存款 在增值税申报表主表中，“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。
153楼
2023-02-08 14:58:15
全部回复
招财猫：回复QQ老师 预交的三项附加税分录怎么写？填报表在哪里提现？
2023-02-08 15:14:59
QQ老师：回复招财猫应交税费应交城建税等借方有余额就可以。
2023-02-08 15:38:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 紫苏 发表的提问：
老师，小规模企业的增值税的附加税，会计科目是哪个呢？计提时写哪个会计分录？不是主营业务税金附加吧？
借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细税种
154楼
2023-02-08 15:14:59
全部回复
紫苏：回复邹老师 老师，我用1500的发票，走账时做的是1000块钱可以不？
2023-02-08 15:41:58
邹老师：回复紫苏你好，一般是需要一致的
2023-02-08 15:57:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 会计 发表的提问：
在外地预缴的增值税及税金附加我该怎么做会计分录呢
借；应交税费——增值税 附加税 贷；银行存款
155楼
2023-02-09 14:22:33
全部回复
会计：回复邹老师 到最后能平起帐来吗 老师是不是得做2步
2023-02-09 14:51:30
邹老师：回复会计你好，之后确认了收入，应交税费，应交税费就会平衡了
2023-02-09 15:21:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ WJ 发表的提问：
请问小规模纳税人增值税及附加税免税后的会计分录怎么写
你好，减免的不用计提就是了，所以不用做计提的分录
156楼
2023-02-09 14:46:20
全部回复
WJ：回复邹老师 直接计入营业收入吗？ 借：银行存款 贷：营业收入 月末结转：借：营业收入 贷：管理费用 或者其他费用吗
2023-02-09 15:07:38
邹老师：回复WJ你好，不用计提，不用做分录的
2023-02-09 15:20:03
WJ：回复邹老师 例如收入30000，增值税873.79（免税） 借：银行存款 30000 贷：营业收入 30000 月末结转 借：营业收入30000 贷：一营业成本 (管理费用） 就行了吗？免税的部分不计提是吗？
2023-02-09 15:35:10
邹老师：回复WJ借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 减免 的增值税需要转入营业外收入，附加税不需要计提的
2023-02-09 16:00:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 锦宝 发表的提问：
网上预缴增值税.附加税和印花税，会计分录怎么记？
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） ——附加税 税金及附加——印花税 贷；银行存款
157楼
2023-02-09 15:02:05
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 沈占竹 发表的提问：
你好老师，1.小规模纳税人销售收入会计分录怎么做， 2.支付附加税及增值税的会计怎么编。附加税及增值税还要不要做计提。谢谢
1借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费――应交增值税
158楼
2023-02-09 15:17:59
全部回复
徐阿富老师：回复沈占竹2，交附加税，借应交税费――城建税、教育费附加等 贷银行存款。交增值税，借应交税费――应交增值税 贷银行存款
2023-02-09 15:40:10
徐阿富老师：回复沈占竹附加税，要计提，如果是附加税减免的不用计提
2023-02-09 15:59:59
沈占竹：回复徐阿富老师 好的谢谢老师
2023-02-09 16:25:40
沈占竹：回复徐阿富老师 老师增值税是不做计提吗
2023-02-09 16:43:31
徐阿富老师：回复沈占竹你好，增值税不存在计提，你做销售收入时已经分离出来了，希望你以后非工作时间不要催了，我们也要吃饭休息下的，谢谢。你这样一催，我白辛苦了，有时间我们都会第一时间回复你的，理解下
2023-02-09 17:11:28
沈占竹：回复徐阿富老师 好的谢谢老师
2023-02-09 17:37:18
徐阿富老师：回复沈占竹不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-02-09 18:03:24
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 123456 发表的提问：
建筑业营改增，异地缴纳的增值税及附加的会计分录怎么处理
您好，根据完税凭证，借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。同时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
159楼
2023-02-10 14:14:26
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ carlota 发表的提问：
一般纳税人预缴增值税和附加税怎么做会计分录
借应交税费预缴增值税/附加税 贷银行存款
160楼
2023-02-10 14:27:32
全部回复
carlota：回复郭老师 为啥这个老师是这样说的
2023-02-10 14:45:51
carlota：回复郭老师 到底怎么做
2023-02-10 15:07:30
郭老师：回复carlota一看就不对 你们一个月就一个项目 现在就计提 以后不交怎么做
2023-02-10 15:17:38
carlota：回复郭老师 我都让他给说糊涂了
2023-02-10 15:40:00
carlota：回复郭老师 那老师你能给列一下完整的吗？
2023-02-10 16:00:34
郭老师：回复carlota借应交税费预缴增值税/附加税 贷银行存款 预缴的 回来需要交多少借税金及附加贷应交税费 借应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费未交增值税
2023-02-10 16:24:47
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 朴实的大象 发表的提问：
小微企业未达起征点的免增值税及附加的城建税、教育费附加的金额怎么做会计分录
你好，免交的附加税不用计提，如果已经计提的，可以红字金额冲红原计提的分录就好，免交的增值税借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
161楼
2023-02-10 14:46:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ Lu.???? 发表的提问：
交增值税，城建税，教育附加这些税，怎么做会计分录？
借；应交税费——应交增值税 ——城建税，教育附加 贷；银行存款
162楼
2023-02-10 15:11:59
全部回复
Lu.????：回复邹老师 应交税费-城建税 应交税费-增值税 不能分开两个录入吗？一定只能一个下面要分三级科目吗
2023-02-10 15:28:07
邹老师：回复Lu.????你好，分录是这样 借；应交税费——应交增值税 应交税费——城建税 应交税费——教育附加 贷；银行存款
2023-02-10 15:45:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 东南西北 发表的提问：
老师请问一下，交增值税和附加税怎么会计分录
如果是一般纳税人借应交税费未交增值税贷银行存款 附加税的，借应交税费城建税地方教育教育附加贷银行存款。
163楼
2023-02-12 15:48:04
全部回复
东南西北：回复郭老师 老师是现在交税了，怎么会计分录
2023-02-12 16:16:58
郭老师：回复东南西北你好，这个就是交税的，分录上面写啦，没有写几题的。
2023-02-12 16:28:30
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
企业招用退役士兵减免增值税、附加税会计分录
你好 借应交税费-增值税 应交税费-应交城建税等 贷营业外收入
164楼
2023-02-12 15:55:06
全部回复
微信用户：回复meizi老师 要设营业外收入下的二级明细，设什么比较好？
2023-02-12 16:11:00
meizi老师：回复微信用户你好 你可以设置政府补助就行
2023-02-12 16:25:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 【下一季、春】 发表的提问：
老师 2019年免征的增值税和附加税的会计分录怎么写 月末怎么处理
你好，小规模免征的增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 附加税免征了就直接不用做计提分录 而不是先计提，然后结转到营业外收入
165楼
2023-02-12 16:12:30
全部回复
【下一季、春】：回复邹老师 只是把增值税减免的写会计分录？
2023-02-12 16:35:31
【下一季、春】：回复邹老师 老师 那要是一般纳税人的附加税还用不用计提
2023-02-12 16:48:26
邹老师：回复【下一季、春】你好，是的 一般纳税人的附加税如果也是减免了，也不用计提的
2023-02-12 17:14:28
【下一季、春】：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-12 17:32:58
邹老师：回复【下一季、春】不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-12 17:57:01
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料