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增值税的附加税的会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 霓裳清纱 发表的提问：
老师今年4月国库退回去年二季度多缴的增值税及附加税，应该怎么做会计分录？
您好，多交了，那原来余额是借方余额吗
181楼
2023-02-16 14:43:30
全部回复
霓裳清纱：回复文老师 老师，我去年报增值税的时候把不含税收入填成含税收入了，导致多交税款了，今年4月份我申请了退税，税务局把多交的增值税103.67，城市建设维护税7.26，教育费附加3.12，地方教育费附加2.07已经退回来了，我现在记账，是记借：银行存款116.12 贷：应交税费-应交增值税103.67 -城市建设维护税7.26-教育费附加3.12，-地方教育费附加2.07 ? 还是借：银行存款116.12贷：利润分配116.12 ?
2023-02-16 15:19:18
文老师：回复霓裳清纱您好，您的应交税费是余额是平的吗
2023-02-16 15:39:22
霓裳清纱：回复文老师 不平
2023-02-16 16:05:21
文老师：回复霓裳清纱具体怎么不平，差额就是上面退的吗
2023-02-16 16:29:12
霓裳清纱：回复文老师 对的，老师，差额就是国库退的数字
2023-02-16 16:58:52
霓裳清纱：回复文老师 我现在做账是记借：银行存款116.12 贷：应交税费-应交增值税103.67 -城市建设维护税7.26-教育费附加3.12，-地方教育费附加2.07 ? 还是借：银行存款116.12贷：利润分配116.12 ?，搞不清楚
2023-02-16 17:25:48
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 燕归来 发表的提问：
请问小规模纳税人计提增值税附加税和结转增值税时的会计分录怎么做？谢谢老师！
小规模纳税人不需要结转增值税的 附加税计提 借，税金及附加 贷，应交税费
182楼
2023-02-16 14:59:59
全部回复
黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ 凌辰 发表的提问：
老师，您好！小规模纳税人免增值税和附加税的会计分录怎么做？
先计提 借：税金及附加 贷：应交税费-附加税 转入营业外收入 借：应交税费-附加税 贷：营业外收入
183楼
2023-02-19 16:17:44
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凌辰：回复黄老师-阿顶 免征的增值税也是转到营业外收入吗？
2023-02-19 16:44:44
黄老师-阿顶：回复凌辰你的理解是正确的，你非常棒。
2023-02-19 16:55:00
凌辰：回复黄老师-阿顶 借：应交税费-减免税款 贷：营业外收入--减免税款
2023-02-19 17:08:35
黄老师-阿顶：回复凌辰完全正确，给你点赞！
2023-02-19 17:20:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 维尼 发表的提问：
给外国企业支付了一笔服务费，代扣代缴增值税和附加税 会计分录 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-城建税/教育费附加/地方教育附加 贷：银行存款 会计分录对吗
你好 分录可以这么做的。
184楼
2023-02-19 16:38:04
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，土地增值税的计提会计分录是借：税金及附加 贷：应交税费-应交土地增值税 ，对吗
您好，看土地增值税产生原因
185楼
2023-02-19 16:57:01
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钟灵毓秀：回复小林老师 老师可以详细说下吗
2023-02-19 17:20:13
小林老师：回复钟灵毓秀您好，就是为什么缴纳土地增值税，是主业产生还是非主营业务
2023-02-19 17:41:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 潇洒的夕阳 发表的提问：
增值税和附加税延缓3个月交，会计分录怎么做呢
您好 增值税和附加税延缓3个月交 不需要单独写分录啊
186楼
2023-02-20 14:08:31
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ mu红 发表的提问：
上个月的增值税和附加税申报完时，需要做什么会计分录呢？
同学你好，借应交税费 应交增值税 贷银行存款 附加税 借应交税费 应交城建税(教育附加灯) 贷银行存款
187楼
2023-02-20 14:21:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
虚开发票交的增值税，教育费附加，建设税会计分录怎么做啊
你好 借；应交税费——应交增值税 应交税费——教育费附加，建设税 贷；银行存款
188楼
2023-02-20 14:47:22
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Luck Fairy：回复邹老师 老师我们找人报的税，虚开的发票还用这么做吗，我只做内账
2023-02-20 15:05:38
邹老师：回复Luck Fairy你好，内账缴纳税款就这样做分录 借；税金及附加 贷；银行存款
2023-02-20 15:30:26
Luck Fairy：回复邹老师 交的增值税是借管理费用――税费――增值税 税金及附加贷银行吗
2023-02-20 15:45:47
邹老师：回复Luck Fairy你好，内账所有税款缴纳都通过借方税金及附加科目核算
2023-02-20 16:09:19
Luck Fairy：回复邹老师 上次有个老师说交的增值税不能放税金及附加 我有些搞不懂
2023-02-20 16:35:01
邹老师：回复Luck Fairy你好，外账不可以，内账是可以把增值税计入税金及附加科目核算的
2023-02-20 16:56:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
 请问2022年小微企业的增值税附加减半的会计分录咋做呀
你好，按减半之后实际缴纳的税款金额，做计提，缴纳分录就是了 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税   ， 贷：银行存款
189楼
2023-02-20 14:54:00
全部回复
刘利老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳增值税附加税的会计分录怎么写，月底没有计提
如果是免税就不用计提
190楼
2023-02-21 14:11:00
全部回复
杨洋阳：回复刘利老师 需要缴纳增值税
2023-02-21 14:36:05
刘利老师：回复杨洋阳借:税金及附加。 贷:应交税费-应交增值税 贷:应交税费-应交印花税。 贷:应交税费-应交城市维护建设税。 贷:应交税费-应交教育费附加。 贷:应交税费-应交地方教育费附加
2023-02-21 15:05:24
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 紫嫣 发表的提问：
异地预缴增值税，附加税，企业所得税的会计分录是什么，需要计提吗？
这个不需要计提的，借：应交税费—预交XX税 贷：银行存款
191楼
2023-02-21 14:21:25
全部回复
紫嫣：回复辜老师 就是预交不需要做计提这一步，借:应交税费-应交增值税-已交税金，教育附加，地方教育附加费，企业所得税 贷:银行存款 ，然后下个月有税金啦，借:税金及附加，贷:教育附加，地方教育附加，然后借贷一抵，贷方还有多少税金就去交多少吗？
2023-02-21 14:47:23
辜老师：回复紫嫣是的，你的理解是对的
2023-02-21 15:08:58
紫嫣：回复辜老师 那我前面做错了，我计提了！所以这个月我有附加税税金抵减不了！
2023-02-21 15:36:08
辜老师：回复紫嫣那你也是可以留底的
2023-02-21 15:49:48
紫嫣：回复辜老师 还可以留底吗？就是放在借方不动 这个月该扣多少扣多少 ？那啥时候用了！
2023-02-21 16:02:43
辜老师：回复紫嫣是的，你的理解是对的
2023-02-21 16:20:15
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ CL 发表的提问：
异地预缴2个点的增值税，附加以及印花税如何做会计分录
你好，借；应交税费——增值税，附加税，企业所得税 ，个人所得税 税金及附加——印花税 贷；银行存款
192楼
2023-02-21 14:33:27
全部回复
CL：回复venus老师 在本地开出建安发票，异地已经交了2个点的税，月末那又如何做会计分录，冲抵已交2个点的税
2023-02-21 15:05:40
venus老师：回复CL同学，新的问题请重新提出哈，平台有要求的
2023-02-21 15:29:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 小东西 发表的提问：
3月发生了一笔货物，预交了一部分增值税，附加税，增值税，缴纳的增值税如何做分录，附加税用计提么？？
借；应交税费 贷；银行存款 取得了收入就需要计提相关税费
193楼
2023-02-21 14:50:59
全部回复
小东西：回复邹老师 取得了收入，是指收到钱了？？我销售货的时候贷主营业收入，借应收账款，
2023-02-21 15:10:35
邹老师：回复小东西是实现了主营业务收入
2023-02-21 15:31:55
小东西：回复邹老师 那就肯定要计提了
2023-02-21 15:52:18
邹老师：回复小东西是需要计提。
2023-02-21 16:11:26
小东西：回复邹老师 公司3月发现剩现金2万左右，怎么把现金2万用了，？现在已经4.1了
2023-02-21 16:30:17
邹老师：回复小东西没有规定现金余额一定要是0啊
2023-02-21 16:42:56
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
我4月份的增值税还有附加税多缴纳了，也去了税务局申请退税，这个会计分录怎么做呀？然后19年新出的增值税加计扣除10%的会计分录怎么做呢？
你好 借 应交税费 贷以前年度损益调整 借 银行存款 贷 应交税费 借 以前年度损益调整 贷 利润分配 增值税加计扣除 借 应交税费 应交增值税 加计扣除 贷 其他收益
194楼
2023-02-22 14:10:57
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 加油鸭 发表的提问：
有关于加计扣除的全套分录吗？比如销项税额2万，进项1万元，未交增值税，计提附加税，缴纳增值税，缴纳附加税，的一系列分录
1、借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 2、加计抵减平时不需要做计提分录，只是在实际缴纳增值税且发生抵减税额时，做 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入【这个就是加计抵减的金额】 3、附加税是根据实际缴纳的增值税计算的 借：税金及附加 贷：应交税费--应交城建税等
195楼
2023-02-22 14:39:30
全部回复
加油鸭：回复张艳老师 附加税不是每月底计提的吗？增值税是下月初才交的，难道等本月交上月增值税的时候，才计提上月附加税？
2023-02-22 15:09:22
张艳老师：回复加油鸭1、是的，但是实务中一般都是下月初才能结上月的帐。 2、而且对于应纳增值税的金额，月末早已计算出来了。所以计提的附加税金额也是有了。
2023-02-22 15:21:47
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