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增值税的附加税的会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Immortal 发表的提问：
增值税需要计提么？附加税计提的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 附加税计提 借：税金及附加 贷：应交税费
121楼
2023-01-29 14:54:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 露西亚 发表的提问：
请问交增值税，附加税，印花税，水利基金的会计分录怎么做？
你好 借；应交税费——应交增值税，附加税，水利基金，税金及附加——印花税，贷；银行存款
122楼
2023-01-29 15:10:24
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露西亚：回复邹老师 需要计提吗？
2023-01-29 15:22:30
露西亚：回复邹老师 计提的分录怎么做啊
2023-01-29 15:33:35
邹老师：回复露西亚你好，需要计提 增值税如果是小规模纳税人，计提分录是 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 附加税计提分录是 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 水利基金计提分录是 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——水利基金 印花税不需要计提
2023-01-29 15:57:49
露西亚：回复邹老师 水利基金能走管理费用吗？
2023-01-29 16:24:18
邹老师：回复露西亚你好，水利基金需要通过税金及附加科目计提才是的
2023-01-29 16:39:07
露西亚：回复邹老师 我的应交税费里面没有水利基金，却有印花税，这两个税，我印花税计提，水利直接走管理费用可以吗？
2023-01-29 17:00:59
邹老师：回复露西亚你好，印花税不需要计提，水利基金需要通过税金及附加科目计提才是的
2023-01-29 17:20:34
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 喜悦的衬衫 发表的提问：
完税凭证上面的所得税印花税增值税和增值税附加如何做会计分录？谢谢
你好！你们是什么行业？一般纳税人还是小规模？
123楼
2023-01-29 15:35:59
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海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
结转增值税分录，计提附加税分录
您好，小规模还是一般纳税人
124楼
2023-01-30 15:00:25
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聂向普：回复海棠老师 一般纳税人
2023-01-30 15:11:26
海棠老师：回复聂向普借:税金及附加   贷:应交税费--城建税  --教育费附加  --地方教育费附加
2023-01-30 15:37:42
聂向普：回复海棠老师 老师，这结转的分录是不是后面不用付附件呢
2023-01-30 15:56:20
海棠老师：回复聂向普附件是增值税的，老师省得打字，比较详细，您视需要判别取用
2023-01-30 16:19:53
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
红冲发票怎么做会计分录？增值税和附加税退回来，怎么做会计分录？
你好 你们之前做账分录怎么写的。 意思是业务取消了是吗
125楼
2023-01-30 15:24:22
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娜娜：回复meizi老师 对的，账务取消
2023-01-30 16:12:29
meizi老师：回复娜娜你好 那你做 借主营业务收入 应交税费 -应交增值税 贷应收账款 借银行存款贷应交税费 -应交增值税 应交税费-应交城建税等。 把计提的附加税也冲掉 借税金及附加负数贷 应交税费-应交城建税等 负数
2023-01-30 16:24:31
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 无心的老虎 发表的提问：
老师您好，退回的税费增值税，印花税，附加税的会计分录怎么写
在会计处理时，对于直接减免的增值税，借记“应交税费--应交增值税(减免税款)”科目，贷记“营业外收入”科目。对于企业实际收到即征即退、先征后退、先征税后返还的增值税，借记“银行存款”科目，贷记“营业外收入”科目。
126楼
2023-01-30 15:32:58
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朴老师：回复无心的老虎:借:银行存款 正数 借:税金及附加 负数
2023-01-30 15:54:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 殷勤的心情 发表的提问：
收到退回上年缴纳的增值税和附加税怎么做会计分录
你好多交的是冲交时的分录  
127楼
2023-01-31 14:46:58
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殷勤的心情：回复玲老师 上年在计提增值税和附加税，多计提也缴税了，今年退回了多缴的税款。
2023-01-31 15:07:12
殷勤的心情：回复玲老师 不是，去年计多交了，今年退回了多交的部分
2023-01-31 15:22:42
玲老师：回复殷勤的心情你好 把多计提和多交的分录 全红冲 
2023-01-31 15:37:04
殷勤的心情：回复玲老师 去年的都结转到利润分配里去了，直接红冲可以？
2023-01-31 16:04:10
玲老师：回复殷勤的心情你好 影响利润的用以前年度损益 调整 其他的正常冲 
2023-01-31 16:24:48
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 殷勤的心情 发表的提问：
收到退回上年缴纳的增值税和附加税怎么做会计分录
你好； 上年多缴纳了吗 ？   你是什么准则  
128楼
2023-01-31 14:54:02
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殷勤的心情：回复meizi老师 去年多交了，今天退回来的
2023-01-31 15:10:26
meizi老师：回复殷勤的心情 你好；  借银行存款贷应交税费-应交增值税-  应交城建税 - 教育费附加-  地方教育费附加。  你没有多计提吧   
2023-01-31 15:23:50
殷勤的心情：回复meizi老师 去年多计提了
2023-01-31 15:41:01
meizi老师：回复殷勤的心情  多计提了。 你增值税的收入也做多了吗啊 
2023-01-31 16:04:53
殷勤的心情：回复meizi老师 嗯，增值税的销项算多了
2023-01-31 16:31:07
meizi老师：回复殷勤的心情 你好；  那你收入去年有影响吗。 收入是否 涉及  比如多做了 ； 我好调整科目哦  冲计提   
2023-01-31 16:42:18
殷勤的心情：回复meizi老师 没有涉及收入
2023-01-31 16:53:18
meizi老师：回复殷勤的心情 你好； 那你    关键是你增值税多做了 。 你   借方科目挂的那个； 你收入是不影响的；  才好对应去冲哦   
2023-01-31 17:05:10
殷勤的心情：回复meizi老师 结转的借：应交税费一应交增值税一销项税额，贷：应交税费一应交增值税一未交增值税，
2023-01-31 17:20:07
meizi老师：回复殷勤的心情 你好；      不是的；    结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
2023-01-31 17:39:01
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
做内账，增值税与教育税附加还需要做计提的跨会计分录吗
你好，“内账”，我的观点不需要计提！
129楼
2023-01-31 15:11:14
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 高贵的宝贝 发表的提问：
你好，想问下教育附加和城建税，增值税加计扣除的税费如何做会计分录？
增值税加计扣除 借应交税费-增值税-加计扣除 贷其他收益
130楼
2023-01-31 15:20:29
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
异地预缴增值税及附加会计分录怎么做?
借应交税费-预交增值税 借应交税费-城建、教育费附加等 贷银行存款
131楼
2023-01-31 15:29:59
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仰望星空：回复徐阿富老师 我异地预缴增值税及附加税 那我在申报的时候是不是要填表四的时候在建筑服务预征缴纳税款本期发生额填已经预缴的增值税金额
2023-01-31 15:43:11
徐阿富老师：回复仰望星空你好，是的，需要填写的
2023-01-31 16:07:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 乖孩子 发表的提问：
收到多缴增值税税款及附加税税款退回的会计分录怎么做？
你好，借；银行存款，贷；应交税费——应交增值税，附加税 退回附加税是今年缴纳的，还是以前年度缴纳的？
132楼
2023-02-01 14:45:13
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乖孩子：回复邹老师 今年缴纳的
2023-02-01 14:59:24
邹老师：回复乖孩子你好，那还需要做附加税计提的冲销分录 借；应交税费——附加税，贷；税金及附加
2023-02-01 15:27:02
乖孩子：回复邹老师 增值税不用做冲销分录吗？
2023-02-01 15:50:09
邹老师：回复乖孩子你好，你之前有针对多交的增值税做结转分录？
2023-02-01 16:10:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，缴纳增值税后，附加税费会计分录怎么做？
你好，附加税这样做分录 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
133楼
2023-02-01 15:08:42
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淡然：回复邹老师 附加税下面可以挂三级科目，比如教育费附加 城建税？
2023-02-01 15:29:42
邹老师：回复淡然你好，不需要挂三级科目 直接是 应交税费——教育费附加，应交税费——城建税
2023-02-01 15:41:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ lwulala 发表的提问：
2019年更正申报2018年增值税，更正申报后退增值税和附加税，退税的会计分录？
你好 借；银行存款，贷；应交税费——应交增值税，附加税
134楼
2023-02-01 15:29:59
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lwulala：回复邹老师 需要填结转分录吗？以前年度损益？
2023-02-01 15:46:11
邹老师：回复lwulala你好，附加税部分需要这样做分录 借；应交税费——附加税，贷；以前年度损益调整——税金及附加 借；以前年度损益调整——税金及附加，贷；利润分配—未分配利润
2023-02-01 16:11:35
lwulala：回复邹老师 增值税需要结转吗？
2023-02-01 16:33:13
邹老师：回复lwulala你好，增值税之前缴纳计入借方，现在退回计入贷方，不需要做其他结转的
2023-02-01 16:58:09
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 陈爽 发表的提问：
代开发票会计分录，包过缴纳增值税和附加税
您好 借：应收账款 贷；主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 借：税金及附加——城建税 税金及附加——教育费附加 税金及附加——地方教育费附加 贷：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 借：应交税费——应交增值税 应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷：银行存款
135楼
2023-02-02 14:33:58
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陈爽：回复bamboo老师 代开的时候增值税是8345.7城建是208.64
2023-02-02 14:52:17
陈爽：回复bamboo老师 按照我们计算的话，城建为0.05
2023-02-02 15:15:43
bamboo老师：回复陈爽借：应交税费——应交增值税 8345.7 应交税费——城建税 208.64 贷：银行存款 8345.7%2B208.64=8554.34
2023-02-02 15:38:57
陈爽：回复bamboo老师 应该为417.29
2023-02-02 16:05:49
陈爽：回复bamboo老师 而且这上面只有城建
2023-02-02 16:26:38
陈爽：回复bamboo老师 这要怎么处理
2023-02-02 16:44:15
bamboo老师：回复陈爽等您申报后 银行扣款再写附加税的啊
2023-02-02 16:59:23
陈爽：回复bamboo老师 当期附加申报表是这样体现的
2023-02-02 17:10:36
bamboo老师：回复陈爽这是您缴纳了 后期要退税
2023-02-02 17:26:54
陈爽：回复bamboo老师 但是当时没有缴纳这个数字
2023-02-02 17:53:28
bamboo老师：回复陈爽那您填表的时候怎么没有修改？
2023-02-02 18:11:44
陈爽：回复bamboo老师 只交了增值税8345.7和城建税208.64
2023-02-02 18:34:34
陈爽：回复bamboo老师 申报表上自行体现的数字不是这个数字
2023-02-02 18:58:34
bamboo老师：回复陈爽那您截图的是哪里来的？
2023-02-02 19:15:43
陈爽：回复bamboo老师 按照道理来说代开的时候应该缴纳申报表上面的那个数字
2023-02-02 19:31:22
bamboo老师：回复陈爽正常的话 代开只缴纳增值税跟城建税 附加税季度申报的时候自己填写
2023-02-02 19:45:07
陈爽：回复bamboo老师 我知道了这是减免税额，城建减半，教育地方教育减免，但是这个怎么写分录啊
2023-02-02 20:03:00
bamboo老师：回复陈爽减免的不需要写 根据实际缴纳的金额计提就好了
2023-02-02 20:29:35
陈爽：回复bamboo老师 好的谢谢
2023-02-02 20:45:16
bamboo老师：回复陈爽不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-02 20:57:51
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