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增值税的附加税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 惠栋梁 发表的提问：
预交增值税及附征税的会计分录
借；应交税费——增值税 附加税 贷；银行存款
211楼
2023-02-28 14:08:35
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 吴红 发表的提问：
老师，小规模纳税人本季度有增值税及附加税，计提的会计分录怎么做？
你好，计提的借应收账款，带主营业务收入，应交税费，增值税，附加税，是借税金及附加，带应交税费，城建税，教育费附加，地方教育费附加
212楼
2023-02-28 14:21:51
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吴红：回复王晶老师 增值税这块不需要计提是吗，到下月入账直接缴纳 借:应交税费～应交增值税 贷:银行存款 就可以吗？
2023-02-28 14:47:20
王晶老师：回复吴红嗯额，是的呢，不用在另外计提了呢
2023-02-28 14:59:08
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
小规模装修公司增值税全部减免，还要计提税金及附加的会计分录
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 免征增值税的话，附加税是不做计提分录的。
213楼
2023-02-28 14:38:59
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李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 格格小殿（Jane） 发表的提问：
老师好，内帐的增值税和附加税，需要计提？计提和不计提的会计分录怎么做？
不需要计提啊，直接支付的时候多 借；税金及附加 贷；银行存款
214楼
2023-03-01 13:40:54
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 锦宝 发表的提问：
我们这个月缴纳了12月的增值税和附加税，会计分录要怎么记？
借：应交税费贷：银行存款
215楼
2023-03-01 13:51:49
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锦宝：回复袁老师 老师，我们账套里，会计设了一个下级科目，转出未交增值税，这个科目是怎么用的呢？
2023-03-01 14:10:31
袁老师：回复锦宝这个如果结转如：借：应交税费--应交增值税（销项税额），贷：应交税费--转出未交增值税
2023-03-01 14:25:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
缴纳附加税增值税呢会计分录，前年的会计分录漏了。怎么补账调整啊。 原分录应该：借：应交税金～城建税 其他应交款～教育附加 其他应交款～地方教育 贷：银行存款 借：应交增值税～未交增值税 贷银行存款
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税金～城建税 其他应交款～教育附加 其他应交款～地方教育
216楼
2023-03-01 14:07:15
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bamboo老师：回复叶叶叶lll是少计提了 就我上面那样写分录 如果是计提后 缴纳的时候没写分录 就像您那样写分录 就可以了
2023-03-01 14:37:42
叶叶叶lll：回复bamboo老师 之前全都计提了就差缴纳的。增值税也是按原来的吧
2023-03-01 14:51:35
bamboo老师：回复叶叶叶lll是的 那就按您上面写的分录那样做就可以了
2023-03-01 15:18:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问下补交了去年增值税及城建等附加税的会计分录怎么做
你好 借：应交税费——增值税，附加税 贷：银行存款 
217楼
2023-03-01 14:35:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 1107406303 发表的提问：
缴纳增值税附加税 的分录
你好 借方应交税费-应交增值税或者城建税或者教育费附加、地方教育费附加 贷方银行或者现金
218楼
2023-03-02 13:31:20
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 等晴天 发表的提问：
计提增值税附加税怎么做分录
你好，计提时，借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 贷：应交税费-应交教育费附加等等
219楼
2023-03-02 13:56:28
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等晴天：回复黄老师 谢谢老师！！
2023-03-02 14:26:23
黄老师：回复等晴天不客气！
2023-03-02 14:51:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ Jessica 发表的提问：
补缴去年的简易计征的增值税和附加费，会计分录应该怎么做啊？
借应交税费简易计税，贷银行存款 汇算清缴已经做了汇算清交，没有调整的，直接做到今年就可以的， 借税金及附加贷应交税费附加税， 借应交税费附加税，贷银行存款
220楼
2023-03-02 14:05:40
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 落后的大炮 发表的提问：
计算增值税附加税分录怎么写
你好！借税金及附加 贷应交税费-应交XX税
221楼
2023-03-02 14:21:11
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落后的大炮：回复宋生老师 把附加税名字写一下
2023-03-02 14:49:27
宋生老师：回复落后的大炮你好！“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。
2023-03-02 15:18:07
荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 端庄的裙子 发表的提问：
按本月应增值税的7%及3%计提应交城建税和应交教育税附加的会计分录
你好同学， 1、计提时的会计分录： 　　借：税金及附加—教育费附加 　　税金及附加—城市维护建设税 　　贷：应交税费-应交教育费附加 　　应交税费-应交城市维护建设税 　　2、上缴时的会计分录： 　　借：应交税费-应交教育费附加 　　应交税费——城市维护建设税 　　贷：银行存款
222楼
2023-03-02 14:35:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 细腻的冰棍 发表的提问：
城建税 教育费附加 地方教育费附加 是按当月的销售收入的增值税进行计提是吗 会计分录怎么做 ？
您好！是按当月的流转税（增值税，营业税，消费税之和)计提的。分录借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加。
223楼
2023-03-05 15:36:20
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细腻的冰棍：回复宋生老师 什么是流转税 ？
2023-03-05 15:52:40
宋生老师：回复细腻的冰棍您好！就是营业税，增值税和消费税，这3种税。比如男人，女人，统称为人。
2023-03-05 16:20:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 小凡 发表的提问：
老师，请问增值税，城建税，教育附加和地方教育附加怎么计提，会计分录怎么做呀？
你好，你是一般纳税人还是小规模的？
224楼
2023-03-05 15:54:39
全部回复
小凡：回复郭老师 老师我们是一般纳税人
2023-03-05 16:13:58
郭老师：回复小凡一般纳税人借应交税费应交增值税转出未交增值税贷，应交税费未交。
2023-03-05 16:37:04
郭老师：回复小凡借税金及附加贷应交税费城建税，地方教育教育附加， 借应交税费贷银行存款。
2023-03-05 17:03:28
小凡：回复郭老师 老师教育附加和地方教育附加不计入其他应交款科目吗
2023-03-05 17:27:36
郭老师：回复小凡你好，现在都没有这个科目啦，这个是制度里面的。
2023-03-05 17:51:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ Yurionly 发表的提问：
一般纳税人，简易计税预缴增值税的分录，开出简易计税专票的分录，计提简易计税应交增值税和附加税的分录
你好，借银存贷主营业务收入应交税费-简易计税 预缴的也是简易计税的是吗 借应交税费-简易计税/城建税/地方教育/教育附加贷银存
225楼
2023-03-05 16:07:59
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