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增值税的附加税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 龙廷菊 发表的提问：
老师，一般纳税人异地预缴增值税、附加税、工会经费、印花税的会计分录怎么写？
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税 应付职工薪酬——工会 经费 税金及附加——印花税 贷；银行存款
241楼
2023-03-10 15:53:30
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 懒人 发表的提问：
2021年适用税率选择错误而补缴的增值税及附加税，怎么做会计分录？
借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款 借：以前年度损益调整-税金及附加 ，贷：银行存款，借：应交税费-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用 借：未分配利润贷：以前年度损益调整-XXX费用
242楼
2023-03-10 16:20:20
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懒人：回复易 老师 那么未交增值税科目借方一直有余额喽
2023-03-10 16:50:46
易 老师：回复懒人那就是多交的增值税，下期可自动抵减的
2023-03-10 17:15:00
懒人：回复易 老师 这怎么能是多交的增值税，下期抵扣咧，我都说了是补交以前的税啊 以前年度税率开错了，预警了，补税
2023-03-10 17:26:06
易 老师：回复懒人补交就是平了不会有借方余额的，补交原因找到与交税是一组分录是做平的
2023-03-10 17:39:21
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
七日，缴纳上月增值税，所得税，城建税，教育费附加和地方教育经费附加，会计分录
借应交税费-应交增值税 -应交企业所得税 -城市维护建设费 -教育费附加 -地方教育附加 贷银行存款
243楼
2023-03-10 16:39:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 米粒 发表的提问：
因申报增值税错误，收到退增值税和附加税，怎么做会计分录，一般纳税人
做交费时相反的分录。
244楼
2023-03-12 16:01:11
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米粒：回复玲老师 冲减计提附加税，也是相反的分
2023-03-12 16:25:08
玲老师：回复米粒也可以做相反分录的。或者用负数分录都行。
2023-03-12 16:41:21
米粒：回复玲老师 不太明白冲减当时已计提的附加税，分录是相反写，还是红
2023-03-12 16:52:57
玲老师：回复米粒相反的，和红字分录一回事儿 就是损益类科目，要是用相反的可能取不到数。
2023-03-12 17:09:34
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 魏梦娜 发表的提问：
计提附加附加税的会计分录怎么写？
借：营业税及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加
245楼
2023-03-12 16:17:35
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袁老师：回复魏梦娜借：税金及附加贷：应交税费
2023-03-12 16:29:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
FDA认证费缴纳的企业所得税、增值税及附加费会计分录如何处理？
你好跨年么，没有做借所得税费用 贷应交税费，借应交税费，贷银行，增值税做借应交税费未交增值税，贷银行，附加税做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费，贷银行
246楼
2023-03-12 16:23:59
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乐乐：回复maize老师 这个认证是这个月交的，不涉及跨年，另外可以直接做借所得税费用贷银行吗？附加费借税金及附加贷银行吗？
2023-03-12 16:50:43
maize老师：回复乐乐不能这个需要通过应交税费这个借所得税费用 贷应交税费，借应交税费，贷银行，增值税做借应交税费未交增值税，贷银行，附加税做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费，贷银行
2023-03-12 17:01:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ k1 发表的提问：
已交上月的增值税和双附加和城市维护建设税，会计分录怎么做
你好 借：应交税费—未交增值税 应交税费—城建税，教育费附加，地方教育费附加 贷：银行存款 
247楼
2023-03-13 13:46:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 戏水娇阳 发表的提问：
老师，金税服务减低免增值税后，城建附加税也相对少了，开怎么记附加税会计分录
你好，根据附加税实际应当缴纳金额 计提，借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 扣缴，借；应交税费——附加税 贷；银行存款
248楼
2023-03-13 13:52:15
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戏水娇阳：回复邹老师 明白
2023-03-13 14:12:49
邹老师：回复戏水娇阳祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-13 14:32:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，税务稽查以前年度补缴的增值税，印花税，附加税如何做会计分录
你好，是少做了收入导致补交相应税款吗 
249楼
2023-03-13 14:17:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 爱笑的康乃馨 发表的提问：
2月报1月增值税的时候多交了增值税附加税，1月计提增值税附加税，跟2月缴纳增值税附加税分录怎么写，还有等退税到账后又怎么做
借应交税费-未交增值税/附加税贷银存 退回做相反分录
250楼
2023-03-14 13:40:08
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ lwulala 发表的提问：
2019年更正申报2018年增值税，更正后需要补缴增值税及附加税，补缴的会计附录？
你好 去年18年有做收入吗 只是补缴纳的话做借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等贷银行存款
251楼
2023-03-14 13:49:52
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lwulala：回复meizi老师 没做收入，需要补计提吗？
2023-03-14 14:18:58
meizi老师：回复lwulala你好需要的 走以前年度损益调整来做 不然你应交税费-应交增值税科目不平
2023-03-14 14:47:17
lwulala：回复meizi老师 是这样吗？ 1、补计提：C：以前年度损益调整 D：应交增值税-未交税金 2、补缴税金：C：应交增值税-未交税金 D：银行存款 3、结转：C：利润分配 D：以前年度损益调整
2023-03-14 15:00:18
meizi老师：回复lwulala嗯 是的 就是这样做账就行
2023-03-14 15:20:21
lwulala：回复meizi老师 如果18年有做收入，分录怎么写？
2023-03-14 15:44:56
meizi老师：回复lwulala你好 有做 你就直接做缴纳分录就行 上面借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等贷银行存款
2023-03-14 16:03:50
lwulala：回复meizi老师 18年5月份开了17%的发票，做了收入和销项税额，19年更正申报，将18年4月申报增加未开票收入金额（5月份开具的17%的收入），补缴了增值税
2023-03-14 16:15:35
meizi老师：回复lwulala那你4月做无票收入 你5月开票 的话是先冲了无票收入 在按开票收入做账的 已经做了 你直接做缴纳分录就行 你上面不是说收入已经做了吗
2023-03-14 16:36:09
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 南风（南通王琦） 发表的提问：
公司从国外购买的商标使用权，代扣代缴了增值税，附加税，所得税，会计分录是怎样的，增值税抵扣的分录什么样？
借：无形资产 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
252楼
2023-03-14 14:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 罗达 发表的提问：
工程外地预交增值税，所得税，附加税。个人所得税的会计分录怎么做呀
你好 借应交税费——应交增值税（已交税金 ） ——所得税，附加税，个人所得税 贷；银行存款
253楼
2023-03-15 13:18:08
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罗达：回复邹老师 这样就行了吗 需要计提吗
2023-03-15 13:45:32
邹老师：回复罗达你好，预交是做这个分录 之后取得收入就需要计提相关税款了
2023-03-15 14:14:25
罗达：回复邹老师 附加税和个人所得税不能抵扣，这个分录怎么操作呢？
2023-03-15 14:29:32
罗达：回复邹老师 对了老师，计提的分录怎么做呀？
2023-03-15 14:57:53
邹老师：回复罗达你好 附加税计提 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 个人所得税 借；应付职工薪酬 贷：应交税费——工资薪金个人所得税
2023-03-15 15:21:24
罗达：回复邹老师 老师你好，所得税可以冲减，这个分录怎么做？
2023-03-15 15:46:55
邹老师：回复罗达你好 借；所得税费用 贷应交税费——企业所得税
2023-03-15 16:10:34
罗达：回复邹老师 老师个人所得税挂应付职工薪酬，那期末应付职工薪酬不是有余额了吗？
2023-03-15 16:21:24
邹老师：回复罗达你好，计提 工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 个人所得税 借；应付职工薪酬 贷：应交税费——工资薪金个人所得税 支付工资 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 第一笔的工资与第二笔+第三笔合计是一致的，支付了就没有余额的
2023-03-15 16:37:34
罗达：回复邹老师 谢谢老师，外地预交的个人所得税和在本企业交的工资薪金所得税是一样的吗？
2023-03-15 16:56:20
罗达：回复邹老师 如果这样做分录的话。最终应付职工薪酬还是转到管理费用里面了
2023-03-15 17:14:18
邹老师：回复罗达你好，是预交的工资薪金个人所得税还是生产经营个人所得税？
2023-03-15 17:25:21
罗达：回复邹老师 是工资薪金所得税
2023-03-15 17:47:45
邹老师：回复罗达你好 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 工资薪金计提是做这个分录的
2023-03-15 18:00:32
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 九九 发表的提问：
第三季度确认收入小于9万，增值税和附加税的会计分录怎么做？
增值税转入营业外收入 借应交税费应缴增值税贷营业外收入 附加税不做计提处理
254楼
2023-03-15 13:41:31
全部回复
九九：回复李老师 @李老师:如果前两个月做了附加税计提，到第三个月怎么做？
2023-03-15 14:24:14
李老师：回复九九如果你计提了就红字把计提的附加税相应冲减掉
2023-03-15 14:34:29
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 小白先生 发表的提问：
老师，您好！请问当月预缴的增值税和附加税（包含城建税，教育附加，地方教育附加，个税，企税，印花税）怎么做会计分录呢
你好，借：应交税费---应交增值税(已交税额)--城建税 ---教育费附加 --地方教育费附加 贷：银行存款 计提时 借 税金及附加 贷 应交税费---应交增值税(已交税额)--城建税 ---教育费附加 --地方教育费附加
255楼
2023-03-15 14:01:16
全部回复
小白先生：回复汪晨老师 个税，企业所得税，印花税，不计提吗
2023-03-15 14:26:11
汪晨老师：回复小白先生你好，个税可以计提也可不计提，企业所得税，要计提，印花税发生时计提与缴纳分录一起做
2023-03-15 14:49:12
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