123456：回复宋生老师 请问这样处理可以吗

宋生老师：回复123456你好！可以的。这样处理没问题。

zhihuiziz：回复maize老师 老师，我想问预缴增税和附加税后，附加税也有预缴，到月底要怎么计提和对冲附加税会计分录？

maize老师：回复zhihuiziz你好这个不冲，异地附加税不能抵减这个用于抵减本地 ，本地交再做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费 贷银行

maize老师：回复zhihuiziz本地申报这个附加税就根据你增值税主表应补退税额去申报，算的，

maize老师：回复zhihuiziz不能抵减异地交 异地交是给异地地方税局了，地方税收不能抵减

zhihuiziz：回复maize老师 好的，谢谢老师

maize老师：回复zhihuiziz好的，我先回复别的学员呢。

Sally ?：回复郭老师 一般纳税人

郭老师：回复Sally ?借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 做这个结转的

淡，定：回复maize老师 小规模纳税人，那分录怎么写呢

maize老师：回复淡，定小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过3万元或季度不超过9万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。

maize老师：回复淡，定需要交税就做借应交税费-应交增值税 贷银行存款

maize老师：回复淡，定附加税做借税金及附加贷应交税费 需要交附加税做借应交税费 贷银行存款。

淡，定：回复maize老师 好的， 谢谢老师！

maize老师：回复淡，定满意请给五星好评，谢谢。

dodo：回复暖暖老师 按“居民企业”及按“非居民企业”缴纳的交税基数是如何计算的？

暖暖老师：回复dodo这个要可能当地税务局的额计算

dodo：回复暖暖老师 以上除所得税外，能否将增值税、城建税 等税费通过“税金及附加”进入费用化？

暖暖老师：回复dodo如果是我们承担就可以费用化处理

叮当：回复程小峰老师 附加税呢

程小峰老师：回复叮当您好！计提：借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交城市建设维护 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加 缴纳：借：应交税费-应交城市建设维护 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加 贷：银行存款/现金