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增值税的附加税的会计分录
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 静若繁花 发表的提问：
老师你好！小规模纳税人增值税附加税的减免的会计分录计提时应该怎么做？
你好，附加税免税不需要计提
256楼
2023-03-15 14:08:59
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静若繁花：回复小云老师 增值税超过了减免额，但附加税是按50%减免的，
2023-03-15 14:31:53
小云老师：回复静若繁花哦，那么按你实际要缴纳的计提就行
2023-03-15 14:55:12
静若繁花：回复小云老师 是按优惠后的计提，优惠的不做账务处理吗？
2023-03-15 15:17:41
小云老师：回复静若繁花是的，附加税优惠那部分不用计提
2023-03-15 15:38:26
静若繁花：回复小云老师 嗯，谢谢老师！
2023-03-15 15:51:32
小云老师：回复静若繁花不客气，满意请五星好评，谢谢
2023-03-15 16:11:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 冰凌 发表的提问：
增值税和税金附加怎么计提分录
你好，你是一般纳税人的还是小规模 附加税都一样借税金及附加贷应交税费-城建税，地方教育，教育附加
257楼
2023-03-16 13:18:51
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 。 发表的提问：
2020年加计扣除进项税额未抵扣，2021年申请退这边款，会计分录怎么写，增值税及增值税附加
你好，账上做了加计扣除的分录吗？分录怎么做的？
258楼
2023-03-16 13:34:05
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。：回复郭老师 这个月申请的
2023-03-16 13:52:31
。：回复郭老师 整个分录怎么做
2023-03-16 14:22:13
郭老师：回复。不是的，二零年你加计扣除没有抵扣，你做账了没有？
2023-03-16 14:40:20
。：回复郭老师 有更正申报2020年12月申报表
2023-03-16 14:55:43
。：回复郭老师 我是不是也要更正2020年12月结转增值税记账凭证
2023-03-16 15:08:10
郭老师：回复。你好是的，12月份的时候你应该借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入。
2023-03-16 15:30:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 花草树木 发表的提问：
比如，税局代开增值税专用发票后分录怎么弄；申报附加税后分录怎么弄，计提附加税后分录怎么弄；缴税后的附加税怎么弄
你好 代开发票，借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳增值税，借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 计提，申报附加税，借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 缴纳附加税，借；应交税费——附加税 贷；银行存款
259楼
2023-03-16 13:51:38
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ ·棋薪???? 发表的提问：
老师你好请问小规模一季度开票200万，在做账的时候计提增值税附加会计分录怎么做？是否可减半征收增值税附加？
计提分录是： 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交教育费附加 贷：应交税费——应交地方教育附加 超过季度收入30万元，正常交增值税，减半征收增值税附加税 再做减免税的分录 借：应交税费——应交城建税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育附加 贷：营业外收入——减免税费
260楼
2023-03-16 14:08:59
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·棋薪????：回复江老师 就是计提的时候是全额计提。在交的时候才做减免的分录对吧
2023-03-16 14:32:48
江老师：回复·棋薪????计提是按全额计提处理，再做减免税，最后就是需要交的税了
2023-03-16 14:55:58
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 刘连 发表的提问：
15、计提本月清洁费70000元，计提增值税金及附加（本月应交增值税30000元）。会计分录
借管理费用 贷其他应付款 一般纳税人计提增值税 借应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷应交税费—未交增值税。
261楼
2023-03-19 14:52:23
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刘连：回复方老师 还有一个增值税附加 会计分录怎么写呢
2023-03-19 15:29:37
方老师：回复刘连借税金及附加 贷应交税费—城建税 —教育费附加 —地方教育费附加
2023-03-19 15:46:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
建筑服务外出经营预交的增值税和附加税怎么做分录，计提增值税和附加税的时候又怎么做
你好 预交 借；应交税费——应交增值税（已交税金） ——附加税 贷；银行存款 增值税不需要计提 附加税计提分录是 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税
262楼
2023-03-19 15:03:37
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琴琴：回复邹老师 附加税计提的时候也是照着计提所有的税吗？做未交增值税的分录时不用把自己交的和已预交的分开做分录？因为有预交异地的和本地叫的
2023-03-19 15:37:04
琴琴：回复邹老师 还是说我在结转未交增值税的时候只计本地未交的，不把预交的累计进去？
2023-03-19 15:58:58
邹老师：回复琴琴你好，附加税计提是根据附加税应纳税额计提 未交增值税只需要根据增值税应纳税额结转 结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 预交抵扣应交 借；应交税费-未交增值税 贷；；应交税费——应交增值税（已交税金）
2023-03-19 16:20:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 王星梅（下单请微我） 发表的提问：
有交增值税就要交附加税 我现在做10月份的帐，要计提一下增值税的附加税吗？分录怎么写呀？
你好，有应纳税额就需要计提 借；营业税金及附加 贷；应交税费——明细
263楼
2023-03-19 15:15:30
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王星梅（下单请微我）：回复邹老师 老师那计提印花税的分录怎么写？
2023-03-19 15:30:32
邹老师：回复王星梅（下单请微我）你好，印花税不用计提，扣缴直接计入管理费用
2023-03-19 15:58:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 梦想家 发表的提问：
本期交纳上期增值税和城建税及附加如何做会计分录
你好 借；应交税费——未交增值税 应交税费 ——城建税 应交税费 ——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷银行存款
264楼
2023-03-19 15:43:08
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 杰 发表的提问：
增值税和附加税怎么计提？分录是
您好，增值税不计提，发生的时候直接计入相关的进项或者销项。附加税，借：税金及附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税-教育费附加-地方教育费附加
265楼
2023-03-19 16:06:00
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
房屋租赁收入如何计提增值税和附加税及如何做会计分录
借：银行存款 贷：其他业务收入 销项增值税 附加税 借：税金及附加 贷：应交税费---城建税/教育附加费
266楼
2023-03-20 12:43:20
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 无言 发表的提问：
疫情期间的增值税分录和附加税的计提和减免分录怎么做
你好 您是什么行业，是符合免税的条件么？
267楼
2023-03-20 13:08:10
全部回复
无言：回复立红老师 我代开的专票，预交了460的增值税和11的附加税
2023-03-20 13:37:35
立红老师：回复无言你好 借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应增 460、 借：税金及附加 11 贷：应交税费——应交城建税等11 借：应交税费——应增 460、 借：应交税费——应交城建税等11 贷：银行存款
2023-03-20 13:51:45
无言：回复立红老师 减免的附加税不用结转到营业在收入嘛？
2023-03-20 14:12:55
无言：回复立红老师 城市建设维护税本来是22，是减半征收的
2023-03-20 14:30:06
立红老师：回复无言你好，等到期末一起转到营业外收入，减半是直接减了，不用再体现出来了
2023-03-20 14:56:57
无言：回复立红老师 好的
2023-03-20 15:10:19
立红老师：回复无言祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-03-20 15:38:21
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ sunny 发表的提问：
小规模季不到九万免交增值税 增值税和附加税季末会计分录怎么做啊
如果免征增值税，就不会有附加税，季末不用账务处理的，正常确认收入的时候，相应的增值税金额也确认为收入就可以
268楼
2023-03-20 13:23:45
全部回复
sunny：回复辜老师 老师 我只能在季度末才知道收入多少来结转增税，如果免交，分录：借 应交增值税 -未交增值税 贷 营业外收入 是在季度末做这个还是次月做这个分录 那增值税免交附加税还要做计入营业外收入的分录吗
2023-03-20 13:43:10
辜老师：回复sunny当季度末确定不用交税的了，就可以确认结转
2023-03-20 13:56:21
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
我们补缴19年的一笔增值税及附加税，也产生了滞纳金，您说在会计分录上怎么做合适呢？是当时应该按10%加计，实际按15加计，补缴5%增值税及附加税
借：未分配利润 贷：应交税费-增值税/附加税
269楼
2023-03-20 13:37:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
中途建账，上交上月未计提的增值税及其附加怎么做会计分录呢
你好 借；应交税费——未交增值税 ——附加税 贷；银行存款
270楼
2023-03-20 13:59:58
全部回复
天天向上：回复邹老师 一直挂在那么
2023-03-20 14:13:42
邹老师：回复天天向上你好，需要补结转增值税，补计提附加税
2023-03-20 14:31:20
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