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未收到发票的费用会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 鳗鱼夕阳 发表的提问：
款付了货到了，发票未到，如何做会计分录
同学你好 这个暂估就行了 借库存商品 贷应付账款暂估 借应付账款暂估 贷银行存款
256楼
2023-03-16 14:11:59
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鳗鱼夕阳：回复朴老师 那应付暂估一借一贷不就冲销了，等我发票回来怎么办？
2023-03-16 14:41:52
朴老师：回复鳗鱼夕阳同学你好 暂估的红冲了 然后重新做入库
2023-03-16 15:02:08
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 帆 发表的提问：
公户付旅行社的费用钱 没收到发票时怎么入账？会计分录是？
你好 借 管理费用 -福利费 贷 银行存款 只是没有发票不可以税前扣除
257楼
2023-03-19 15:07:14
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帆：回复答疑苏老师 不是预付账款吗？
2023-03-19 15:22:26
帆：回复答疑苏老师 以后他会给我打钱 就是这个月给不了我发票
2023-03-19 15:47:55
帆：回复答疑苏老师 那后期收到发票时 怎么做会计分录？
2023-03-19 16:17:01
答疑苏老师：回复帆你好 后期有发票的话 你可以先计入预付账款 来发票了 再借管理费用 贷 预付账款
2023-03-19 16:40:49
帆：回复答疑苏老师 可以先入管理费用吗？因为不想预交太多所得税
2023-03-19 16:55:07
帆：回复答疑苏老师 后期来发票了直接附在后面可以吗？ 只是开票日期不是当月
2023-03-19 17:22:58
答疑苏老师：回复帆你好 也可以 等发票来了 再冲掉这个分录 按发票再做
2023-03-19 17:34:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 杨阳 发表的提问：
运费的专用发票已经收到了，但没有付款，会计分录怎样做呀？
借；销售费用 应交税费（进项税额） 贷；应付账款
258楼
2023-03-19 15:20:21
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 111 发表的提问：
请问一下公司12月份有一笔费用，但在1月份才收到发票，费用可以直接记在12月份里吗？如果先做暂估费用的分录，那分录怎么做呢？
可以的，费用直接记在12月，发票回来放在12月的凭证后面就可以。
259楼
2023-03-19 15:42:13
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111：回复方老师 如果我先做暂估费用呢，怎么做？
2023-03-19 16:08:39
方老师：回复111借管理费用或销售费用 贷其他应付款-暂估。
2023-03-19 16:22:50
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ fdq 发表的提问：
公司是购买方，2月份收到小车保险费发票，做会计分录 借：管理费用 应交税费-应交增值税（进项税额) 贷：现金 5月份退保公司开具红字增值税专用发票信息表给购买方，5月份未收到购买方开具的红字发票，5月份做增值税纳税申报时做了进项税额转出，要如何做会计分录？如果6月份收到红字发票时，还用做会计分录吗？
您好，5月可以不做分录，6月拿到发票再做分录，借；管理费用，负数，应交税费-应交增值税-进项，负数，贷：应收账款或者其他应收款，负数。
260楼
2023-03-19 16:09:00
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fdq：回复王雁鸣老师 问题 1、国税局说开具红字增值税专用发票信息表的当月就要做进项税额转出。 2、我5月份可否用信息表做附件 做分录：借：其他应收款 管理费用(负数) 贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出)? 3、6月份收到红字发票该怎么处理呢？
2023-03-19 16:42:54
王雁鸣老师：回复fdq您好，1、可以不用转出的，等收到发票再做账处理。2、也可以的。3、如果按2处理，6月收到发票，直接附到5月的凭证后面即可。
2023-03-19 17:04:24
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 桂晨晞妈咪 发表的提问：
收到福利费的专用发票，进项税额怎么转出，会计分录怎么做
借应付职工薪酬 福利费 贷进项税额转出
261楼
2023-03-20 13:04:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 画笔 发表的提问：
货已到，款已付，发票未到会计分录如何做
你好 借；预付账款 贷；银行存款 借；库存商品等科目 贷；应付账款——暂估
262楼
2023-03-20 13:14:37
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画笔：回复邹老师 老师是含税价，还是不含税
2023-03-20 13:41:54
画笔：回复邹老师 收到发票是的分录：借：应付账款-暂估 贷：预付账款对不对
2023-03-20 13:52:08
邹老师：回复画笔你好，这个是不含税价款 收到发票 借；应付账款——暂估 贷；库存商品等科目 借；库存商品等科目 贷；预付账款
2023-03-20 14:17:53
画笔：回复邹老师 老师，如果工程款确定收不回来，民工工资都是由法人个人代付的，这种业务怎么处理，需要哪些附件
2023-03-20 14:37:23
邹老师：回复画笔你好，收不回来需要做坏账处理，需要对方发生财务困难的证明 民工工资法人代表个人支付 借；工程施工 贷；其他应付款，需要有法人代表个人账户付款回单
2023-03-20 15:00:45
画笔：回复邹老师 我这，法人挂了垫支190多万的个人往来，现在要注销这个公司，我不知道要怎么弄
2023-03-20 15:17:17
邹老师：回复画笔你好，需要偿还或转为实收资本核算
2023-03-20 15:34:07
画笔：回复邹老师 转成实收资本的话，公司银行存款就多了，公司没有这么多的银行存款
2023-03-20 15:59:59
邹老师：回复画笔你好，转为实收资本分录是 借；其他应付款 贷；实收资本。这个不影响银行存款变动啊
2023-03-20 16:19:00
画笔：回复邹老师 我现在法人的余额是这个数，
2023-03-20 16:43:39
画笔：回复邹老师 就直接按这个分录做可以吗？然后，就就申报印花税
2023-03-20 17:04:25
画笔：回复邹老师 还需要哪些步骤吧这笔业务处理掉
2023-03-20 17:23:15
邹老师：回复画笔你好，法人垫支的应当通过其他应付款核算，怎么你单位通过其他应收款核算呢？
2023-03-20 17:52:01
画笔：回复邹老师 这是历史问题
2023-03-20 18:10:13
画笔：回复邹老师 哦，这个公司是分公司
2023-03-20 18:32:29
邹老师：回复画笔你好，垫支对于公司来说应当通过其他应付款核算才是的
2023-03-20 19:00:39
画笔：回复邹老师 是的但我现在要怎么处理？就直接按这个分录做可以吗？然后，就就申报印花税。还需要哪些步骤吧这笔业务处理掉。老师看一下之前的问题
2023-03-20 19:19:58
邹老师：回复画笔你好，把之前的分录冲销，然后做一笔正确的分录
2023-03-20 19:38:57
画笔：回复邹老师 做成，实收资本吗
2023-03-20 19:55:56
邹老师：回复画笔你好，是的，冲销之前错误的，然后按实收资本入账
2023-03-20 20:22:24
画笔：回复邹老师 直接这样可以不？还需不需要转个其他应付款，再转实收资本
2023-03-20 20:34:56
邹老师：回复画笔你好，第二笔分录借方应当是其他应付款才是的
2023-03-20 21:00:48
画笔：回复邹老师 对吗？
2023-03-20 21:13:17
邹老师：回复画笔你好，是的，是这样处理
2023-03-20 21:29:18
画笔：回复邹老师 这笔，预付账款
2023-03-20 21:55:27
画笔：回复邹老师 老师，这样操作对吗？5000的这笔是够原材料 的，没有开发票，现在也开不了发票
2023-03-20 22:25:20
邹老师：回复画笔你好，确定开具不了发票，你可以这样处理 借；原材料等科目 贷；预付账款
2023-03-20 22:42:54
画笔：回复邹老师 我主要是要把余额处理掉，
2023-03-20 22:56:15
邹老师：回复画笔你好，做了上面的分录，预付账款这个公司就没有余额了啊
2023-03-20 23:17:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 默默然 发表的提问：
银行付了一笔费用还没收到发票怎么写分录呢
借xx费用贷银行存款后续发票到没差额可以直接贴后面就可以
263楼
2023-03-20 13:39:53
全部回复
默默然：回复maize老师 老师再问下最后一个季度盈利的话是要交所得税吗 小规模盈利1万多点
2023-03-20 13:58:54
maize老师：回复默默然这个所得税是看的1-12累计数是不是正数不是单看一个季度。
2023-03-20 14:09:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 霞 发表的提问：
张老师您好！请问已发货未开票未收到款按上述会计分录记账后发票到了怎么处理呢？
按上述会计分录 你之前做啥，你可以截图看下么，？
264楼
2023-03-20 13:57:57
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maize老师：回复霞你做的是无票收入么？？你做啥分录，无票收入现在不建议做，只发货一般做借发出商品 贷库存商品
2023-03-20 14:44:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
公司筹建期支付样品费用，已付款，货到票未到，如何做会计分录
你好 借；预付账款 贷；银行存款 等到发票到了计入费用核算
265楼
2023-03-20 14:02:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
购买原材料已付款，发票未到怎样做会计分录呢 下月收到发票又怎样做
借预付账款贷、银行存款 借原材料贷应付账款暂估 发票，到了借应付账款暂估贷原材料， 然后再做发票的借原材料 应交税费应交增值税进项 贷应付账款
266楼
2023-03-21 12:51:57
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ hqy 发表的提问：
b公司收到a公司1万元的加工费发票,款未付，那么b公司的会计分录该怎么做？
你好 你们是什么加工 委外加工还是什么业务
267楼
2023-03-21 13:14:00
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hqy：回复meizi老师 我们是纺织业的，现在收到一张劳务*加工费的发票10000万元
2023-03-21 13:45:29
meizi老师：回复 hqy你好 与你收入直接有关的计入借主营业务成本 -加工费贷应付账款
2023-03-21 14:11:30
hqy：回复meizi老师 如果做进库存商品或生产成本可以吗？
2023-03-21 14:32:49
meizi老师：回复 hqy你好 你是委托外面加工回来 的产品加工费 要走委托加工物资来做 了 在结转成本 所以我刚刚问你什么业务
2023-03-21 14:48:23
hqy：回复meizi老师 是借委托加工物资吗，那借委托加工物资的话，又怎么平这个委托加工物资的账？
2023-03-21 15:01:23
meizi老师：回复 hqy你好 如果你是委托出去加工的做 借委托加工物资贷原材料 借委托加工物资-加工费进项税贷银行存款 结转 借库存商品贷委托加工物资
2023-03-21 15:19:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 小草 发表的提问：
到银行购买现金支票、转账支票而扣除费用怎么写会计分录，另外电汇收取的费用怎么写会计分录
购买支票的费用 借；管理费用——支票工本费 贷；库存现金等科目 电汇收费 借；财务费用——手续费 贷；银行才能看等科目
268楼
2023-03-21 13:42:10
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ A会计学堂 ～李晓悦老师 发表的提问：
未开发票收入怎么入账，会计分录是什么？税务申报计入未开票栏次后，后续怎么处理，特别说明一下，这部分未开票的以后是不会再开到发票的
借银存贷主营业务收入应交税费 未开具发票一栏就可以
269楼
2023-03-21 14:02:59
全部回复
答疑郭老师：回复A会计学堂 ～李晓悦老师后续不用动就可以
2023-03-21 14:23:47
A会计学堂 ～李晓悦老师：回复答疑郭老师 税务这块后续怎么处理？未开票收入这栏
2023-03-21 14:47:35
答疑郭老师：回复A会计学堂 ～李晓悦老师不用处理 你又不需要开发票
2023-03-21 15:17:31
A会计学堂 ～李晓悦老师：回复答疑郭老师 怎么算出税款交税呢？
2023-03-21 15:45:09
答疑郭老师：回复A会计学堂 ～李晓悦老师含税金额/（1+税率）*税率
2023-03-21 16:02:18
A会计学堂 ～李晓悦老师：回复答疑郭老师 这些未开票的必须要纳税吗？
2023-03-21 16:18:45
答疑郭老师：回复A会计学堂 ～李晓悦老师是的 不做收入有风险的
2023-03-21 16:33:12
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
去外省开会，会费发票收到10000，会计分录怎么做？
借：管理费用——职工教育经费 10000 贷：银行存款 10000
270楼
2023-03-22 13:38:10
全部回复
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