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补缴上年度所得税会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:5月份汇算清缴上年度所得税时，补交上年度所得税的会计分录怎么做？
借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
1楼
2022-12-12 11:58:05
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 彼岸花开 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴的上年度企业所得税应该怎样记会计分录
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税
2楼
2022-12-12 13:23:18
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
汇算清缴 补缴上年度企业所得税 会计分录及注意事项？
补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-所得税 贷:银行存款
3楼
2022-12-12 14:33:34
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阿佳 发表的提问：
补缴2018年度的企业所得所得税的会计分录
你好，小企业会计准则，借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税 然后借应交税费――企业所得税 贷银行存款
4楼
2022-12-12 15:47:39
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晨 发表的提问：
小企业会计准则下，补缴上年度企业所得税会计分录怎么做？
你好，借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款
5楼
2022-12-12 16:49:29
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晨：回复紫藤老师 你好，补缴上年度所得税，会出现利润表跟资产负债表不平，需要什么处理？
2022-12-12 17:05:02
紫藤老师：回复晨你结转一下，就可以了
2022-12-12 17:16:24
晨：回复紫藤老师 老师，不懂结转
2022-12-12 17:35:45
紫藤老师：回复晨这个会影响年初的未分配利润
2022-12-12 17:46:21
晨：回复紫藤老师 所以报表上要修改吗？
2022-12-12 18:13:21
紫藤老师：回复晨报表上要修改年初的未分配利润
2022-12-12 18:29:59
晨：回复紫藤老师 手动修改吗？还是报表自动生成？
2022-12-12 18:46:32
紫藤老师：回复晨你如果没有月结的，可以刷新，自动生成
2022-12-12 19:13:06
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 明天 发表的提问：
补缴16年度企业所得税的会计分录
您好，借：应交税费-应交企业所得税，贷；现金或者银行存款。
6楼
2022-12-12 18:09:40
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明天：回复王雁鸣老师 @王老师:缺分录 借什么，贷：应交税费应交所得税
2022-12-12 18:52:57
王雁鸣老师：回复明天您好，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
2022-12-12 19:21:43
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:这是16年所得税年报，不计以前年度损益调整吗
2022-12-12 19:45:06
王雁鸣老师：回复明天您好， 不用了。
2022-12-12 19:56:25
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:那所得税结转到哪里
2022-12-12 20:16:13
王雁鸣老师：回复明天您好，结转到本年利润科目。
2022-12-12 20:43:00
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 慈祥的白云 发表的提问：
小企业会计制度，补缴上一年企业所得税如何做分录
金额不大，可以计入所得税费用
7楼
2022-12-12 19:03:23
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 钟 发表的提问：
补缴上年度企业所得税分录？
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
8楼
2022-12-12 20:25:41
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钟：回复紫藤老师 没有以前年度损益调整科目怎么办？
2022-12-12 20:37:55
紫藤老师：回复钟利润分配－未分配利润
2022-12-12 21:01:02
钟：回复紫藤老师 请问按季度缴纳企业所得税分录？
2022-12-12 21:17:06
紫藤老师：回复钟季度企业所得税的会计分录是： 1、计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 2、结转时： 借：本年利润 贷：所得税费用 3、支付时： 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2022-12-12 21:42:13
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ ～姗 发表的提问：
补缴以前年度的所得税会计分录怎么做
借：以前年度损益调整，贷：应缴税金-应缴所得税；借：应交税金-应交所得税，贷：银行存款；借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。
9楼
2022-12-12 21:46:24
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小企业会计准则下补缴上一年度企业所得税怎么做分录
借：未分配利润贷：应交税费
10楼
2022-12-12 22:44:43
全部回复
2333333：回复袁老师 不需要以前年度损益调整这个科目是吧
2022-12-12 23:04:20
袁老师：回复2333333是的，可以不用的啊 。
2022-12-12 23:22:42
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 爆炒栗子君～ 发表的提问：
补缴上年度企业所得税分录？
1.补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-所得税 贷:银行存款
11楼
2022-12-13 00:12:53
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 呦呦 发表的提问：
补缴上年度所得税分录怎么写
借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
12楼
2022-12-13 01:42:09
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郭老师：回复呦呦借利润分配贷以前年度损益调整。
2022-12-13 02:04:06
呦呦：回复郭老师 最后结转利润分配二级科目写什么，未分配利润吗，然后以前年度损益调整用写二级科目吗
2022-12-13 02:19:49
郭老师：回复呦呦以前年度不需要二级科目利润分配二级科目是未分配利润。
2022-12-13 02:39:14
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 包容的大船 发表的提问：
小企业会计所得税清算补交上年度的所得税，分录以及财务报表调整哪几项，今年清算时，已缴纳所得税是否包含补交上年度的所得税。谢谢
1、报表不用调整，分录 ：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借 ：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 2、已缴纳所得税不包含补交上年度的所得税
13楼
2022-12-13 02:57:20
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
17年汇算清缴补缴了企业所得税，分录这样写，多吗？上年没计提的，本年补计提与缴纳：交纳上年所得税会计分录：借：以前年度损益调整贷：应缴税金-应缴所得税借：应缴税金-应缴所得税贷：银行存款借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整最后结转的分录正确吗？
结转的分录是正确的。
14楼
2022-12-13 03:50:01
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暗香疏影：回复张艳老师 那最后的未分配利润余额多了税款，这正确吗？
2022-12-13 04:11:25
张艳老师：回复暗香疏影不会多税款的，因为已经缴纳了，冲平科目了。
2022-12-13 04:28:06
暗香疏影：回复张艳老师 之前的都能对得上，就是缴了这个款之后就对不上了
2022-12-13 04:53:31
张艳老师：回复暗香疏影那不应该的，这笔分录是补交所得税汇算清缴的分录。
2022-12-13 05:15:01
暗香疏影：回复张艳老师 补缴了3782.11
2022-12-13 05:37:47
张艳老师：回复暗香疏影您补缴了所得税税款还对不上了，这个不可能的，除非您这笔分录的数字有问题 借：以前年度损益调整 贷：应缴税金-应缴所得税 这个分录是计提补缴税款的分录
2022-12-13 05:53:02
暗香疏影：回复张艳老师 就是去年12月份计提了企业所得税，今年1月份扣缴了，然后5月份汇算清缴没申报上，8月份补申报的补缴了这么多
2022-12-13 06:16:28
张艳老师：回复暗香疏影您的差额是不是滞纳金和罚款啊？
2022-12-13 06:39:54
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ susu 发表的提问：
请问小企业会计准备补缴上年度所得税分录应该怎么做账？
你好， 借利润分配未分配利润贷应交税费， 借应交税费贷，银行存款
15楼
2022-12-13 04:46:44
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